《融资租赁业务简介》PPT课件

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1、融资租赁业务简介厦门国际信托有限公司自有资产管理部1什么是融资租赁?融资租赁是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物件，提供给承租人使用，向承租人收取租金的交易。它以出租人保留租赁物的所有权和收取租金为条件，使承租人在租赁合同期内对租赁物取得占有、使用和受益的权利。——摘自中国人民银行《金融租赁公司管理办法》2融资性租赁和经营性租赁的区别以租赁的目的和投资回收方式为标准划分，租赁业务分为融资租赁和经营租赁。另外根据我国《企业会计准则—租赁》的规定，融资租赁以外的其他租赁被称为经营租赁。3融资性租赁和经营性租赁的区别融资租赁的特点1、它一般涉及三方当事人

2、：出租人、承租人和供应商。2、签订两个或两个以上的合同：即融资租赁合同、买卖合同等。3、租赁物件和供货商是由承租人选定的。4、出租人不承担租赁物的瑕疵责任。4融资性租赁和经营性租赁的区别5、出租人可在一次租期内完全收回投资并盈利。6、融资租赁的标的物是特定设备，承租人也是特定的，因此租赁合同一般情况下不能中途解约。7、租赁期满后，承租人一般对设备有留购、续租、和退租三种选择（融资租赁交易中，承租人对租赁物几乎都要留购）。-----(法律依据《合同法》)5融资性租赁和经营性租赁的区别经营租赁的特点1、涉及两个当事人，即出租人和承租人。只签订一个合同，即租赁合同。2、租赁物件的

3、选择是由出租人决定的。3、租赁目的主要是为短期使用设备。4、租金的支付具有不完全支付性，出租人无法只通过一个承租人租用设备，并在一个租赁合同期内就收回全部或部分投资。6融资性租赁和经营性租赁的区别5、承租人是不特定的复数。6、租赁物件一般是通用设备。7、租赁物件的使用有一定的限制条件。8、租赁期限比较短。承租人可以提前告之出租人中途解除合同。7融资租赁交易中当事人的权利和义务出租人权利：1、拥有租赁物件的所有权，2、收取租金，3、期满收回租赁物(根据合同约定)。义务：1、出资购买租赁物2、保证承租人对租赁物的占有和使用3、协助承租人向出卖人索赔。承租人权利对租赁物件和出卖人

4、的选择权对出卖人的请求权对租赁物件的占有、使用和收益权以名义价格留购的选择权义务接受标的物按期支付租金保管、维护保养租赁物不能擅自处分租赁物8融资租赁与银行信用的区别1、银行信用一般表现为纯粹的资金运动形式，而融资租赁则是融资和融物相结合的信用形式。2、融资租赁与银行信用所涉及的关系人不同。融资租赁涉及三方当事人，而银行信贷只涉及借贷双方当事人。3、租赁租金的支付方式与信贷利息支付方式存在区别。4、融资租赁与银行信用的信用扩张能力不同。9企业选择融资租赁的好处1、筹措资金的新途经。缓解设备支付时的现金流压力，解决企业更新和添置生产急需设备而资金不足的困难。2、延长资金融通期

5、限。3、保持资金的流动性、提高资金使用效率；如果采用回租式的融资租赁，可以帮助企业增加现金流。10企业选择融资租赁的好处4、便于资金预算编制、简化财务核算程序；明确租赁期间的现金流，利于资金安排。5、租赁期满后，承租人可按象征性价格购买租赁物件，作为承租人自己的财产。11企业在什么情况下适宜选择融资租赁1、新办或未能达到银行授信条件的企业，但项目有发展前景并且有一定的保证措施。2、企业处于生产经营相对稳定和上升时期，需要更新或添置设备，在既不愿动用自有资金又不想动用银行有限的授信额度时，可选择融资租赁方式添置设备。12企业在什么情况下适宜选择融资租赁3、承租人最终想要使租赁

6、设备成为企业的自有固定资产4、承租人由于生产经营需要，在流动资金短缺的情况，可利用企业已有的固定资产进行回租融资，以改善企业现金流。13融资租赁的具体方法：直接租赁、回租、转租赁、委托租赁等1、直接租赁：是由出租人根据承租人的指定直接向供货商购买，然后出租给承租人使用的方式。2、回租：指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订一份融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的租赁形式。回租业务是承租人和出卖人为同一人的特殊融资租赁方式。14融资租赁的具体方法：直接租赁、回租、转租赁、委托租赁等3、转租赁：是指以同一物件为标的物的多次融资租赁业务。在转租赁业务中，上一租赁合同

7、的承租人同时又是下一租赁合同的出租人，称为转租人。转租人从其他出租人处租入租赁物件再转租给第三人，转租人以收取租金差为目的的租赁形式。租赁物品的所有权归第一出租人。4、委托租赁：是指出租人接受委托人的资金或租赁标的物，根据委托人的书面委托，向委托人指定的承租人办理融资租赁业务。在租赁期内租赁标的物的所有权归委托人，出租人只收取手续费，不承担风险。----摘自《金融租赁公司管理办法》15融资租赁的操作过程在开展融资租赁以前，有两个基本条件必须得到满足，一是出租人对承租人的信用状况（包括承租人企业的产业特点、经营状况、