《税法》预习讲义整理汇总

《《税法》预习讲义整理汇总》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、T[CPA]注册会计师考试《税法》预习讲义整理汇总—目录版[CPA]注册会计师考试《税法》预习讲义整理汇总—目录版1前言5第一章税法概论5第一节、税法的概念6第二节我国税收的立法原则10第三节我国税收立法、税法调整与实施10第四节我国现行税法体系11第五节、我国税收管理体制12第二章增值税法15第一节、增值税的基本原理15第二节征税范围及纳税义务人17第三节一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理20第四节税率与征收率23第五节、一般纳税人应纳税额的计算（掌握；能力等级3）24第六节、小规模纳税人应纳

2、税额的计算33第七节特殊经营行为和产品的税务处理33第八节进口货物征税（重点，能力等级3）36第九节出口货物退（免）税（能力等级3）37第十节征收管理46第十一节增值税专用发票的使用及管理47第三章消费税法49第一节消费税基本原理（能力等级1）49第二节纳税义务人（能力等级2）P12551第三节　征税范围（能力等级2）51第四节税目与税率（能力等级2）P12651第五节计税依据（能力等级2）P13153第六节应纳税额的计算（能力等级3）56第七节出口应税消费品退（免）税62第八节征收管理（能力等级

3、2）64第四章营业税法66第一节营业税基本原理（能力等级1）66第二节纳税义务人与扣缴义务人（能力等级2）67T第三节税目与税率（能力等级2）69第四节营业税的计税依据（能力等级2）69第五节应纳税额的计算（能力等级三）70第六节几种特殊经营行为的税务处理（能力等级2，教材165页）77第七节税收优惠（能力等级2）80第八节征收管理（能力等级2）82第五章城市维护建设税法86第一节城市维护建设税基本原理（能力等级1）P18186第二节纳税义务人（能力等级2）86第三节税率（能力等级2）87第四节计

4、税依据（能力等级2）87第五节应纳税额的计算（能力等级3）87第六节税收优惠（能力等级2）88第七节征收管理（能力等级2）88第六章关税法89第一节关税基本原理（能力等级1）89第二节征税对象和纳税人（能力等级1）91第三节进出口税则91第四节原产地规定（能力等级1）92第五节关税完税价格93第六节应纳税额的计算（能力等级3）97第七节税收优惠（能力等级1）98第八节行李和邮递物品进口税（能力等级1）99第九节征收管理（能力等级2）99第七章资源税法101第一节资源税基本原理（能力等级1）101第

5、二节纳税义务人（熟悉）（能力等级2）102第三节税目、单位税额（熟悉）（能力等级2）102第四节课税数量（重点掌握）（能力等级2）103第五节应纳税额的计算（能力等级3）104第六节税收优惠（掌握）（能力等级2）104第七节征收管理（能力等级1）105第八章土地增值税法105第一节土地增值税基本原理（了解，能力等级１）106T第二节　纳税义务人（了解，能力等级１）106第三节征税范围（掌握，能力等级2）106第四节税率（掌握，能力等级2）107第五节应税收入与扣除项目（掌握，能力等级2）108第六

6、节应纳税额的计算（掌握，能力等级3）110第七节　税收优惠（熟悉，能力等级２）113第八节　征收管理113第九章房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法115第一节房产税115第二节城镇土地使用税法120第三节耕地占用税124第十章车辆购置税和车船税法126第一节车辆购置税法126第二节车船税法131第十一章印花税和契税法134第一节印花税法135第二节契税法141第十二章企业所得税法145第一节企业所得税基本原理（能力等级1）146第二节纳税义务人与征税对象（熟悉，能力等级2）146第三节税率（掌握

7、，能力等级2）147第四节应纳税所得额的计算（掌握，能力等级3）148第五节资产的税务处理（熟悉，能力等级2）162第六节应纳税额的计算（掌握，能力等级3）164第七节税收优惠168第八节源泉扣缴（熟悉）172第九节特别纳税调整172第十节征收管理（熟悉）173第十三章个人所得税法176第一节个人所得税基本原理176第二节纳税义务人177第三节所得来源的确定178第四节应税所得项目（略讲，在讲各项目计算时详讲）178T第五节税率（略讲，在讲各项目计算时详讲）178第六节应纳税所得额的规定（略讲，在

8、讲各项目计算时详讲）178第七节应纳税额的计算179第八节税收优惠　（熟悉）200第九节境外所得的税额扣除（掌握）202第十节征收管理203第十四章国际税收协定204第一节国际重复征税及其产生205第二节国际重复征税消除的主要方法206第三节国际避税与反避税207第四节国际税收协定208第十五章税收征收管理法208第一节税收征收管理法概述209第二节税务管理210第三节　税款征收214第四节税务检查219第五节法律责任（重点掌握）220第六节纳税评估管理办法223第七节纳税担保实行