《汇款结算方式》课件

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1、第3章汇款结算方式掌握汇款的定义和汇款业务有关的当事人熟练掌握信汇、电汇、票汇三种汇款方式了解汇款头寸偿付的方法熟悉汇款业务在国际贸易当中的应用学习目标本章提要汇款结算方式概述汇款头寸的偿付与退汇汇款结算方式在国际贸易中的应用第一节汇款结算方式概述一、汇款的定义及汇款结算方式的当事人(一)汇款的定义汇款(Remittance)又称汇付，指付款人(进口商、买方、债务人)将款项交由银行，通过银行在国外的联行或代理行汇交收款人(出口商、卖方、债权人)的一种结算方式。在汇款业务中，付款人将款项交由当地的银

2、行，委托其将款项付给收款人，当地银行接受委托后，再委托收款人所在地的代理行，请其将款项付给收款人。汇款结算方式概述(二)汇款结算方式中的当事人汇款结算方式一般涉及四个主要当事人:1、汇款人(Remitter)：将现金交银行申请汇款的人或被借记的客户。2、汇出行(IssuingBank)：发出付款授权书(PaymentOrder,PO)的银行。即受汇款人委托而汇出款项的银行，一般是汇款人所在地或进口地银行。3、汇入行或解付行(PayingBank)：接受汇出行委托，向收款人解付款项的银行。汇入行往往是

3、收款人所在地或出口方银行，必须是汇出行联行或代理行。汇款结算方式概述4、收款人(Beneficiary)：收取现金或被贷记的客户，通常是出口方或债权人，但也可以是汇款人本身。除上述四个主要当事人外，有时还会涉及转汇行(IntermediaryBank)：即汇出行与解付行之间没有往来账户，汇出行就要找双方的共同账户行，即“中心账户行”转汇，称为转汇行。汇款结算方式概述二、汇款结算方式的种类(一)信汇(M/T,MailTransfer)1、信汇的定义信汇是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书通过航空信函的

4、方式邮寄给汇入银行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。汇款结算方式概述2、信汇方式流转程序：(1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用信汇方式。(2)汇款人取得信汇回执。(3)汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书，经过两人双签，邮寄汇入行。(4)汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字无误，将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三联、第四联收据正副本一并通知收款人。汇款结算方式概述(5)收款人凭收据取款。(6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人。(7)汇

5、入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔信汇汇款。图3-1信汇方式流转程序图6、付款5、收款人收据4、信汇通知书7、付讫借记通知书3、邮寄信汇委托书2、信汇回执交款付费1、信汇申请书、汇款结算方式概述汇款人（债务人）汇出行汇入行收款人（债权人）资金汇款结算方式概述(二)电汇(T/T,TelegraphicTransfer)1、电汇的定义电汇业务是汇出行应汇款人的申请，以加押电报、电传或SWIFT形式通知汇入行，委托其把款项付给收款人的一种汇款方式。汇款结算方式概

6、述2、电汇方式流转程序(1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用电汇方式。(2)汇款人取得电汇回执。(3)汇出行发出加押电报或电传给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人。(4)汇入行收到电报或电传，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款。汇款结算方式概述(5)收款人收到通知书后在收据联上盖章，交汇入行。(6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人。(7)汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔电汇汇款。图3-2电汇方式

7、流转程序图6、付款5、收款人收据4、电汇通知书7、付讫借记通知书3、加押电报、电传、SWIFT2、电汇回执交款付费1、电汇申请书、汇款结算方式概述汇款人（债务人）汇出行汇入行收款人（债权人）资金汇款结算方式概述(三)票汇(D/D,DemandDraft)1、汇票的定义票汇业务是汇出行应汇款人的要求，开立一张有指定付款行(一般为联行和账户行)的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自己设法交给收款人，凭其领取款项的汇款方式。汇款结算方式概述2、票汇业务的流程(1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书

8、上说明使用票汇方式。(2)汇出行作为出票行，开立银行即期汇票交给汇款人。(3)汇款人将汇票寄给收款人。(4)汇出行将汇款通知书(又称票根)寄汇入行，凭此与收款人提交的汇票正本核对。汇款结算方式概述(5)收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。(6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付汇款给收款人。(7)汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕。3、银行即期汇票图3-3票汇方式流转程序图6、付款5、银行即期汇票7、付讫借记通知书4、汇款通知书(票根)2、银行即