《公司经营报告》PPT课件

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1、D1班第一组组员：蔡燕敏曾志华钟华生•公司介绍•公司组织架构•公司总体战略•公司经营现状展示•公司经营成败关键事件分析•公司未来发展展望公司介绍亿达集团第一分公司是一家以生产并销售P系列产品的公司，它是一家属于刚成立不久并在逐渐起步中的公司。到目前为止，亿达集团第一分公司经营了六年。在这六年里，我们经历了第一年的公司规划和公司建设、第二年和第三年的资金链流动性不足及资金短缺、第四年和第五年公司的起死回生、第六年的稳步上升。至今，亿达集团第一分公司已经成长为市场中占有重要份额的一份子了。公司组织架

2、构CEO（曾志华）营销总监生产总监采购总监财务总监（蔡（曾志华）（钟华生）（钟华生）燕敏）公司总体战略1、公司愿景生产物美价廉的产品，成为真正的亿万资产“达人”。2、总体战略跟随市场的脚步，逐步开发各种产品和市场，扩大市场份额，走在市场发展的前端。公司经营现状展示一、各年财务报表综合费用表第1年第2年第3年第4年第5年第6年4管理费4444415广告费066685维修费545568损失070236转产费000005厂房租金555551新市场开拓500003ISO资格认证300004产品研发180

3、0200信息费0000051合计4026202426利润表第1年第2年第3年第4年第5年第6年74销售收入09012812115031直接成本03753547243毛利05375677851综合费用4026202826-8折旧前利润-404755155213折旧01111137-21支付利息前利润-4036442457财务费用018161921-28税前利润-401828-9240所得税00000-28年度净利润-40-2281124资产负债表第1年第2年第3年第4年第5年第6年2现金35225

4、6718644应收款0495582779在制品1011151600产成品030025原料0200060流动资产合计45871261691650厂房0000052机器设备653342404810在建工程020010062固定资产合计6553425048122资产总计110140168219213110长期负债70110110170140高利贷2020000短期负债000000所得税00000110负债合计7013013017014080股东资本8080808080-40利润留存0-68-31-28

5、年度净利-40-228112412所有者权益合计4010384973122负债和所有者权益总计110140168219213二、杜邦分析三、公司经营状况分析1、各年净资产收益率如下图所示由杜邦分析可知，企业净资产收益率由负到正，基本上呈上升的趋势，在第四年达到最大值，说明投资带来的收益越来越高，公司的竞争实力和发展能力不断增强，并在第四年达到最大的投资收益。三、公司经营状况分析2、盈利能力分析（1）销售利润率销售利润率=利润总额/销售收入净额×100%该项比率越高,表明企业为社会新创价值越多,贡

6、献越大,也反映企业在增产的同时,为企业多创造了利润,实现了增产增收。由上表可知，这几年销售利润率基本呈上升趋势，企业盈利能力提高，在第四年取得最大的收益。三、公司经营状况分析2、盈利能力分析（2）资本收益率资本收益率=净利润/实收资本（或股本）×100%资本收益率用以反映企业运用资本获得收益的能力，这一比率越高,说明企业资金的利用效果越好,投资者的风险越少，值得继续投资；反之,则说明资本的利用效果不佳。我们可以看到，第三年之后资本收益率开始为正，并基本呈上升趋势，说明公司投资者所投资本的获利能力

7、逐渐增强，企业经营状况良好，是具有稳定生产能力及持续发展能力的潜力股。三、公司经营状况分析3、营运能力分析流动资产周转率＝销售收入/流动资产平均余额流动资产平均余额＝(期初流动资产＋期末流动资产)/2流动资产周转率反映了企业流动资产的周转速度和使用效率，并体现每单位流动资产实现价值补偿的高与低，以及补偿速度的快与慢。一般情况下，该指标越高，表明企业流动资产周转速度越快，利用越好。由图可知，企业前两年的流动资产周转率上升比较明显，后面逐渐趋于稳定，说明流动资产相对节约，企业也可以通过降低成本、调动

8、暂时闲置的货币资金创造收益等加强内部管理，充分有效地利用其流动资产。三、公司经营状况分析4、偿债能力分析第一年所借5年期长贷70M在第六年偿还，第三年所借2年期高利贷20M在第五年偿还，第五年、第六年偿债能力分析如下：①流动比率流动比率=流动资产合计÷流动负债合计第五年、第六年的流动比率分别为8.45和2.36，一般情况下，该指标越大，表明公司短期偿债能力越强，通常，该指标在200%左右较好。可以看到，第五年、第六年的短期偿债能力较强。②现金比率现金比率=(货币资金+短期投资)÷流动负债合计第五