《投资与财务预算》PPT课件

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1、投资与财务预算投资与财务预算一、投资预算二、筹资计划三、财务收支预算四、财务分析一、投资预算1、开办费2、固定资产投资3、流动资金一、投资预算1、开办费在筹建期间发生的、与购建固定资产无关的各种费用。人员工资；办公费；培训费；差旅费；印刷费、注册登记费。关于注册登记费的说明1、成立有限责任公司最低注册资金3万元，需要50个以下的股东，从核名、刻章、验资、领取营业执照、办理企业组织机构代码证、办理税务登记等一般需要费用约1000元。2006年1月起新的公司法规定，允许1个股东注册有限责任公司（营业执照上会注明“自然人独资

2、”），最低注册资金10万元。关于注册登记费的说明2、个体工商户办理营业执照、税务登记证等费用约500元。3、办各种培训班（中心）应到教育主管部门或劳动主管部门办理社会力量办学许可证或职业培训许可。建议预算费用500元。一、投资预算1、开办费上述开办费全部记入开始经营年度的管理费用。一、投资预算2、固定资产投资固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；（2）使用寿命超过一个会计年度。2、固定资产投资各创业方案应充分考虑所需固定资产的类别、规格、数量。所需固定资产应有明确的

3、金额，且符合市场行情。建议固定资产投资规模逐步扩大。2、固定资产投资建议厂房、场地采用租赁形式解决，租金按年支付，支付的租金应符合市场行情。在投资预算中应考虑第一年厂房、场地以及设备所需的租金。一、投资预算3、流动资金在生产经营过程中用于周转使用的资金。包括现金、银行存款、原材料、产成品、职工薪酬、应收账款等。由于第一年一般难以得到贷款，所以对流动资金的预算应尽量准确。一、投资预算上述三个项目的总和构成创业方案的初始资金。例：峨嵋黑鸡一期投资预算名称内容金额鸡苗投资主要从市场上和农户家中引进鸡苗4100元营业执照许可等

4、在工商部门注册500元购买设备、设施建设费用鸡苗的保温设备、消毒设备；鸡舍，工作人员简易住房等3300元12000元第一年林地租金60/亩*20元亩1200元前期管理费用用于支付员工工资5000元流动资金鸡饲料、药品的购买等23900元合计50000元二、筹资计划1、根据投资预算确定初始筹资渠道与筹资金额。筹资渠道：与他人合伙；亲人资助或无息借入；朋友借入（有息及无息两种形式）如果有偿借入，建议按借款期限的同期定期存款利率付利息。种类项目年利率（%）一、短期贷款六个月（含）6.10六个月至一年（含）6.56二、中长期贷

5、款一至三年（含）6.65三至五年（含）6.90五年以上7.05三、贴现以再贴现利率为下限加点确定备注：实际贷款利率一般在基准贷款利率的基础上上浮25%—30%二、筹资计划2、以后筹资根据发展规划确定筹资渠道与筹资金额。建议多用人脉资源；以及针对大学生创业的优惠贷款。三、财务收支预算1、财务收支预算基本假设2、收入预算3、支出预算4、预计利润表1、财务收支预算基本假定①利用国家对大学生自主创业和下岗失业再就业的有关优惠政策，假定前5年均享受免税政策。②本创业计划从××年×月×日开始实施。③固定资产折旧年限5年，采用使用年

6、限法计提折旧，不考虑净残值。④各项资产不考虑减值因素。2、收入预算收入是企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。2、收入预算进行收入预算应注意的问题：①市场在哪里？（地域）本地外地：省内其他地区、外省、全国、亚洲、全球。②总市场有多大？个人、家庭消费集团消费③潜在市场有多大？是产品或服务的实际购买者和潜在购买者的总和。对产品或服务有兴趣的顾客群体。④有效市场有多大？对产品或服务感兴趣、有支付能力并能获得该产品或服务的顾客群体

7、。其特征有：可衡量性、可盈利性、可进入性、可区分性、可稳定性。⑤目标市场有多大？目标市场是企业根据外部市场和内部条件选择一个或一个以上细分市场作为营销对象的决策，目标市场是在市场细分的苦苦上确定的，是细分市场选择的结果。将营销努力集中于有效市场的某一细分部分，这部分便是企业的目标市场。⑥渗透市场有多大？通过企业及竞争者的营销努力必能售出一定数量的产品或服务，购买该产品或服务的顾客群体形成渗透市场。渗透市场要经历一个由小变大的过程。建议各创业计划应认真考虑市场增长率和市场占有率。⑦收费标准是什么？定价方法成本导向定价；需

8、求导向定价；竞争导向定价。定价策略折扣定价策略；地区定价策略；心理定价策略；差别定价策略；新产品定价策略预计收入金额的确定收入=销售数量×销售单价预计的收入记入利润表“营业收入”。3、支出预算创业方案中的支出一般考虑两大部分：①成本②费用①成本制造产品或提供服务发生的可直接归属于产品或劳务的费用。材料费；职工薪酬（直接生产人员或劳