《彻底搞懂信用证》PPT课件

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1、彻底搞懂信用证CompletelyunderstandLetterofcredit10商英2班阙玉芳学号：1010303222主要内容第一章：信用证—入门第二章：信用证之旅—流程第三章：用信用证借钱—融资第四章：第三只眼看信用证—权衡利与弊第五章：信用证的游戏规则—法规、惯例第一章信用证的定义、性质、作用信用证中主要当事人信用证的种类信用证的主要内容一、信用证的定义（一）信用证的含义信用证(LetterofCredit，简称L/C)，是指开证行应申请人的要求并按申请人的指示，向第三者开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。《UCP600》第2条对信用证定

2、义为：指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonoracomplyingpresentation.（二）信用证的性质1.信用证不可随意撤销自2007年7月1日起，国际商会在修订的《跟单信用证统一惯例》（UCP600）中取消了可撤销信用证（RevocableCredit）。从此，U

3、CP600开出的信用证即为不可撤销的银行付款承诺。2.信用证是开证银行独立的承诺在信用证业务中，卖方向银行提交了符合信用证要求的单据，银行承担向卖方付款的责任。开证银行对卖方的付款责任建立在卖方提交了符合信用证的单据基础上，买方不能以其他理由干预开证行独立审核单据和付款的权利。3.信用证是开证银行有条件的付款承诺（Conditionalpaymentundertaking）只有当受益人完全满足信用证要求时，开证行的付款责任才能构成。4.信用证付款的条件是相符交单信用证业务中的一句箴言是“单证一致，单单一致”（ComplyingPresentation）。可概括成以下五类：⑴单据与信

4、用证条款一致⑵单据与单据之间相互一致⑶单据与UCP600相关适用条款一致⑷单据与国际标准银行实务一致⑸与常理一致㈢信用证的作用1.信用证是结算的工具（PaymentInstrument）2.信用证是融资的工具（FinancingInstrument）二、信用证的当事人1.开证人/申请人（Applicant）请求银行开立信用证的人通常为贸易中的买家、进口商。义务：负责根据合同向银行申请开立信用证；负责向开证行做出承付，赎单提货。权利：验、退赎单；验／退货（均以信用证为依据）；拒付（卖方利用信用证进行欺诈行为）2.开证行（Issuingbank）接受开证申请人的委托，开立信用证的银行义

5、务：正确、及时开证；承担第一性付款责任；保管单据权利：收取手续费和押金；拒绝受益人/议付行的不符单据；付款后如开证申请人无力付款赎单，可处理其单、货；货不足款可向开证人追索余额3.通知行（AdvisingBank）受开证行委托，将信用证转入出口人的银行义务：确定信用证的真实性；准确及时通知出口商；不包括议付/代为付款的责任4.受益人（Beneficiary）信用证上所指定的有权使用该证的人通常为贸易中的卖方，出口商义务：按期备货装运；向银行提交合格单权利：获得货款5.被指定银行（NominatedBank）开证行指定的代其向受益人付款的银行（一般在出口商所在地）负责按照开证行的授权

6、对受益人付款常见的授权：对信用证作议付、付款、承兑、保兑、转让6.保兑行（ConfirmingBank）在开证行之外对信用证做出付款保证的银行7.偿付行（ReimbursingBank）代开证行向受益人支付货款的银行（只付款，不审单）8.转让行（TransferringBank）根据可转让信用证的开证行的授权，应第一受益人的要求，将可转让的信用证的部分或全部权利和义务转让给第二受益人的银行基本上不承担付款责任转让行一般只有在收到开证行的付款后，才将第二受益人应得的款项付给第二受益人二、信用证的种类两大类—按交易背景划分1.商业信用证（Commercialcredit）通常用于货物贸

7、易，作为一种银行承诺，把相关单据作为基础，对出口商的履约做出承付2.备用信用证（StandbyL/C）通常用于非货物贸易，作为一种银行担保，为被担保人的违约向受益人做出赔付四种方式—按付款方式划分1.即期付款（SightPayment）信用证开证行收到受益人的相符交单，在5个工作日内，向受益人支付货款2.延期付款（DeferredPayment）信用证开证行收到受益人的相符交单，在5个工作日内，向受益人做出某个日期付款的保证，到期时，开证行即向受益人支付货款3.承兑（