《应收应付款管理》PPT课件

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1、第7章应收应付款管理7.1应收款管理系统概述7.2应收款管理初始设置7.3应收款管理系统日常业务处理7.4应收款期末处理7.1应收款管理系统概述一、应收款管理系统作用应收款管理系统，主要用于核算和管理客户往来款项。通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，记录销售、出口业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。二、应收账款详细核算方案“详细核算”应用方案：（1）记录应收款项的形成；（2）处理应收项目的收款及转账

2、情况；（3）对应收票据进行记录和管理；（4）随应收项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；（5）对外币业务及汇兑损益进行处理；（6）提供针对多种条件的各种查询及分析。“简单核算”应用方案：（1）接收销售系统的发票，对其进行审核；（2）对销售发票进行制单处理，传递到总账系统；如果企业销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析；或者需要将应收款核算到产品一级；就可以使用详细核算。如果说销售业务中应收账款业务不是很复杂，或者现销业务很多，就可以选择简单核算。三、应收款管理系统的主要功能初始化设置日常业务处理应

3、收单据处理收款单据处理票据管理转账处理坏账处理期末处理系统选项设置系统初始初始设置基础档案单据设计期初余额日常业务账表查询单据查询业务账表统计分析科目账查询自定义报表单据录入单据审核应收票据制单坏账处理转账处理汇兑损益核销处理票据处理期末处理四、应收账款详细核算操作流程五、应收款系统与其他系统的主要关系应付款子系统应收款子系统财务分析账务子系统销售子系统数据发票转账凭证7.2应收款管理初始设置一、应收款管理系统账套参数设置（常规）单据审核日期依据系统为您提供两种确认单据审核日期的依据，即单据日期和业务日期。单据日期：如果选择单据日期，则在单据处理功能中进行单据审核时，单据的

4、入账日期选用自己的单据日期。审核时若发现该单据日期所在会计月已经结账，则系统将提示您不能审核该单据将业务日期：如果您选择业务日期，则在单据处理功能中进行单据审核时，单据的入账日期选用当前的登录日期。单据的日期小于当前登录日期即可。选择坏账处理方式备抵法应收账款余额百分比法销售余额百分比法账龄分析法直接转销法自动计算金折扣需要在发票或应收单中输入付款条件，则在核销处理界面中系统依据付款条件自动计算该发票或应收单可享受折扣，您可输入本次折扣进行结算，则原币余额=原币金额-本次结算金额-本次折扣。计算汇兑损益的方式外币余额结清时：当某种外币余额结清时才计算汇兑损益月末计算：每个月

5、末计算汇兑损益一、应收款管理系统账套参数设置（凭证）受控科目制单方式明细到客户：当您将一个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，如果核算这多笔业务的控制科目相同，系统将自动将其合并成一条分录。这种方式的目的是您在总账系统中能够根据客户来查询其详细信息。明细到单据：当您将一个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，系统会将每一笔业务形成一条分录。这种方式的目的是您在总账系统中也能查看到每个客户的每笔业务的详细情况。非控科目制单方式有三种制单方式供您选择。即明细到客户、明细到单据、汇总制单的方式。明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录

6、汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证控制科目依据应收控制科目指所有带有客户往来辅助核算并受控于应收系统的科目。在会计科目中进行设置。本系统为您提供六种设置控制科目的依据。即按客户分类、按客户、按地区、按销售类型、按存货分类、存货。在【设置科目】-【控制科目设置】设置相应的科目销售科目依据本系统为您提供了五种设置存货销售科目的依据，即按存货分类、按存货、客户、客户分类、销售类型设置存货销售科目。在此设置的销售科目，是系统自动制单科目取值的依据。在【设置科目】-【产品科目设置】中设置一、应收款管理系统账套参数设置（凭证）应收款核销方式本系统为您提供两种应受款的核销方式，

7、即按单据、按产品两种方式。各种方式的含义如下：按单据核销：系统将满足条件的未结算单据全部列出，由您选择要结算的单据，根据您所选择的单据进行核销。按产品核销：系统将满足条件的未结算单据按存货列出，由您选择要结算的存货，根据您所选择的存货进行核销。作用：如果企业付款时，没有指定具体支付是某个存货的款项，则可以采用按单据核销。对于单位价值较高的存货，企业可以采用按产品核销，即付款指定到具体存货上。一般企业，按单据核销即可。二、业务处理核算规则设置（初始设置）凭证科目的设置基本科目设置：核算应收款项时经常用到的科目控制科目