留学生美国退税指南

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1、我是ResidentAlien还是Non-ResidentAlien?一般来说刚来美国的五年以内，持有F（包括CPT/OPT）等非移民倾向的签证类型的按照Non-residentAlien（NR）报税。比如我是07年9月来美，08,09,10,11年的退税都按NR来算,所以2012年春天报的税是11年的,以NR为准。而2013年春天报12年税的时候则改成ResidentAlien（RA）了。毫无疑问，RA福利多多！两者的区别：第一，RA享受各种税务减免（standarditemizeddeduction）比NR多。第二，RA可以和spouse联合报税，并且享受所有dependent的exe

2、mption。Non-ResidentAlien的税表使用：1.     1040NREZ/1040NR两者区别就是前者比较简单（easy），罗列内容不完整，对于收入只有奖学金的留学生来说，推荐使用1040NREZ。2.     8233前$5000免联邦税表格(taxtreaty)来源于一项84年赵紫阳签订的中美协定，在美留学的student和trainee可享受5000美金收入的免税政策。如果你每年年初有提交8233表，你会在年初的头几个paystub上发现taxdeduction部分为零。说明你的头5000美金的工资没有收取联邦税。这个表示在每财政年度年初填写的，填好后需要交个自己的

3、雇主，由雇主提交给IRS。比如2014年2月我打算报2013的税，突然发现忘了申请taxtreaty，这时候就无法再填写8233了，因为8233必须在2012年初提交。3.     8843证明自己的non-resident身份的表格。ResidentAlien指在美国五年以上的F（包括CPT/OPT）签证或H类型签证，填写表格有：1.     1040联邦税退税表格2.     8233 F需要填写，H类型签证不需要填写，也不能减免前5000税费3.     8833如果年初已经填写8233并享受了taxtreaty待遇，就不需要再填写8833.否则，需要附上8833。填写方法见附录1.

4、我是否享受了taxtreaty？最直接的方法是对比W2上联邦税收入（第一栏）和州税收入（第16栏），如果前者少了5000左右，恭喜你！因为你提前填过8233减税表格，说明你的头5000美金的工资没有被扣取联邦税。在填1040的grossincome就按照W2的第一栏填写即可。如果两栏数字一样，而你又是留学生，说明你并没有享受到5000刀的taxtreaty，你则需要申报。1.     如果你是NR，需要将W2第一栏减去5000最为你的grossincome填入1040NR，并在第六栏填写5000，及J（1）栏填写Article20（c）.2.     如果你是ResidentAlien，需

5、要在1040的21栏填写“Seeattached8833”和“-5000”。这样最后的adjustedgrossincome可以减去这5000刀的免税部分。并补充8833表格，具体填法见附录1.中美免税条例8233怎么填？第一部分填写自己的基本信息，第二部分第12栏a填写US/ChinaArticle20(C)8233填写后应交给你的雇主填写表格的8233第四部分并寄到DepartmentoftheTreasuryInternalRevenueServiceOMBPhiladelphia,PA19255-0725 $5000的中美taxtreaty能减statetax吗？各州的规定不同据小

6、编搜集的信息，以下州的州税不能用UStreaty减免：1）Alabama,2)Arkansas,3)California,4)Connecticut,5)Hawaii,6)Kansas,7)Kentucky,8)Maryland,9)Mississippi,10)Montana,11)NewJersey,12)NorthDakota,and13)Pennsylvania. 我从F1转成OPT或F1转成H1B签证了怎么报税？F1转OPT实际上签证类型没有变化仍是F1所以报税也和F1一致。F1转H1的那年大部分情况下是仍然作为non-residentalien报税，除非你在F1状态5年以上已经

7、成为residentalien或者你在转换身份那年和USresident或residentalien结婚并共同报税。大部分情况下仍使用1040NREZ或1040NR也还可以申请前5000美元免联邦税。 夫妻如何共同报税？H1和F1结婚夫妻可以一起算residentalien用1040联合报税，F1还可以减免前5000的联邦税。如果是两个non-resident签证身份则只能分开报税，每人都可以减免前5000的联邦税如果有