管理表格3-年度计划

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1、四、年度计划1.年度经营目标预测表月份生产目标存货金额销售目标估计利润备注一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月合计分析及说明：4.费用预算表费用每月全年工资材料动力费水电费折旧交际费保险费邮电费修缮费佣工文具邮电费租金旅费广告费其他费用合计一、财务分析1.损益表损益项目本月累计实际目标实际目标金额%金额%金额%金额%营业收入净额销货收入减销货退回销货折让运输费保险费销货净额劳务收入其他营业收入营业成本销货成本营业税减预计退税劳务成本其他营业成本营业毛利推销费用管理费用营业利益营业外收

2、入财务收入其他收入其他外支出本期损益调整损益说明2.主要财务比率分析表项目年年年平均同业平均比率A偿债能力分析（1）流动比率%%%%（2）速动比率%%%%（3）应收款项周转率次（天）次（天）次（天）次（天）（4）应付款项周转率次（天）次（天）次（天）次（天）B资本结构分析（1）负债款净值比率%%%%（2）净值对固定资产比率%%%%（3）长期资产对固定资产比率%%%%C获利能力分析（1）销货增加率%%%%（2）销售毛利率%%%%（3）销售净利率%%%%（4）资产获利率%%%%（5）财务费用率%%%%D

3、经营管理分析（1）存货周期次（天）次（天）次（天）次（天）（2）总资产周转率次（天）次（天）次（天）次（天）（3）固定资产周转率次（天）次（天）次（天）次（天）3.财务状况控制表年月日应收账款：应付账款：昨日余额昨日余额本日销售本日发票付账本日退货折让折让退回现金销货支付票据货款收回支付现金本日余额本日余额应收票据：应收票据：昨日余额昨日余额本日收入本日支付票据本日兑现本日到期本日余额本日余额银行别昨日结存本日存入本日支出本日结存明日应付额核准：复核：制表：4.财务管理调查表（一）年月日区分调查项目

4、主要检讨事项记事会计组织1.规格会计组织与经营规模是否配合2.结算体系分类账及辅助账对总结算的关系3.账簿辅助账簿与总控制账的关系4.传票会计单位与其他单位的联络处理手续1.速度结算表的迅速程度迟延的原因2.传票的流向开票、检证、出纳等记账程序及手续如何传票的流通及内部牵制是否建立3.账簿的样式会计部门账簿传票与其他部门的类似及重复情形传票样式的改善与事务简化传票类的样式的标准化财产管理1.余额应付账款与应收账款的差额票据的利用方法是否适当2.存货资产评价存货的方法是否适当账目上的存量与实物存量的差

5、异如何处理存货是否过多3.固定资产账簿记录情形账面价格与实际价格的差额资本支出与费用支出之分是否适当4.准备金坏账、价格变动、退职金等准备是否提存5.其它火灾保险等的处理是否适当5.财务管理调查表（二）年月日区分调查项目主要检讨事项记事会计资料的利用1.预算资金表的编制综合预算的编制实际绩效及计划的考虑预算与绩效的比较检讨2.成本计算成本计算的方式是否适当标准成本的计算各部门收支的计算3.利润计划固定费用与变动费用的区分是否适当能量利用率的计算是否适当能量利用率的计算是否适当各项费用的预测适当经营条

6、件的变化，盈亏平衡点的计算及经营目标的确定能量利用率提高与成本降低的关系4.加工费用现行加工成本是否过高加工成本与人工成本的比较加工成本变化的原因5.经营统计经营统计的重要性的检讨不同期间的比较经营统计的有效应用税务1.凭证外部凭证与内部凭证的整顿2.公告公司决算的公告与调整是否适当3.缴税缴税计划书与资金计划书的配合缴税准备金6.损益比较表单位：元项目年度年度年度金额%趋势金额%趋势金额%趋势销货净值减：销货成本销货毛利减：营销费用营业利润加：营业外收入减：利息支出其他费用本期净利（损）7.现金流

7、量表年至年金额单位：千元项日金额年年年年年年营业现金来源净利折旧营业收入资金额应付账款增加额（减少额）应付票据增加额（减少额）其他应付款项增加额（减少）额小计现金用途应收账款增加额（减少额）应收账款增加额（减少额）其他应付款项增加额（减少额）存货增加额（减少额）小计营业现金净额非营业现金来源现金增加长期借款增加额短期借款增加额出售固定资产小计现金用途资本支出现金股息长期借款增加额短期借款增加额对附属或关系企业投资或垫款非营业现金净额现金及银行存款增加额（净少额）8.融资成本分析表单位：项目对比分析期

8、年年差量主权融资（所有者权益）负责融资融资总额息税前利润减：利息等负债融资成本税前利润减：所得税税后利润减：应交特种基金提取盈余公积金本年实现的可分配利润本年资本（股本）利润本年负债融资成本率经济效益分析表建造名称建造别出扩建新建成改善产品名称规格单位数量说明本工程预计年月起至年月止计成完摘要附表年计划经济效益审核后经济效益差异审核说明甲：收益项目1.增加产量2.节省人工3.节省物料4.节省费用5.品质改进6.增加效益合计乙：支出项目1.变动成本2.固定成本3.财务费