中央电大——中青旅财务报表营运能力分析

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1、中青旅财务报表分析——营运能力分析（一）公司简介：中青旅股份有限公司是在对中国青年旅行社总社进行改组的基础上，由中国青年旅行社总社、苏州太湖国家旅游度假区发展集团公司、嘉事实业有限责任公司、北京创格科技集团、广西壮族自治区青年联合会共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。青旅总社前身是中华全国青年联合会旅游部。主要从事接待全国青联邀请的世界各国和我国港澳台地区的友好青年组织的访问团体，是青联进行民间外交的重要渠道。1980年6月27日，成立中国青年旅行社，隶属于共青团中央。1984年12月，更名为中国青年旅行社总社。青旅总社主营入境旅游、出境旅游和国内旅游，具有高度综合的旅游经

2、营能力，和近60多个国家的1,000多家客商建立了稳定的业务合作关系。十六年来，共接待国内外游客近80万人，实现营业收入23亿元人民币，为国家创汇3亿美元。1995年12月，以青旅总社为核心组建了中青旅集团，形成了以联合经营为特征的履盖全国的旅游经营网络，成为主导中国旅游市场的大型旅游企业集团之一。中青旅集团现有紧密层企业8家、半紧密层和松散层企业58家。青旅总社多年来坚持一业为主、多种经营的发展方针，努力向紧密型、综合式、国际化的企业集团方向发展，经营领域延伸到酒店业、餐饮业、娱乐业、航空代理、旅游运输、贸易、商业零售业、房地产、旅游资源开发等业务，先后投资设立了13家全资、

3、控股、 参股子公司，同时还在东京、大阪、汉城、香港等地设立了驻外办事机构，在国内外享有较高的知名度和良好的声誉。（二）资产负债表：资产负债表11-12-3110-12-3109-12-3108-12-31货币资金(元)9.06亿8.99亿5.85亿3.37亿应收账款净额(元)8.15亿6.77亿4.06亿3.47亿存货(净额)(元)15.5亿17.3亿14.0亿8.59亿流动资产合计(元)48.6亿47.4亿30.7亿20.0亿长期投资净额(元)1851万5720万2540万7788万累计折旧(元)1.13亿7581万9536万7139万固定资产净额(元)14.9亿15.3亿1

4、3.9亿13.5亿无形资产(元)7.95亿5.02亿4.93亿5.21亿资产总计(元)85.3亿76.0亿56.5亿46.3亿应付账款(元)7.57亿7.33亿6.61亿4.13亿其他应收款(元)9.22亿8.57亿4.27亿1.53亿存货跌价准备(元)440万440万440万460万流动负债合计(元)42.2亿38.6亿20.7亿17.0亿长期负债合计(元)1.11亿5.12亿5.08亿3.69亿负债合计(元)43.4亿43.7亿25.7亿20.6亿实收资本(元)4.15亿4.15亿4.15亿4.15亿资本公积金(元)9.39亿8.98亿8.98亿9.11亿盈余公积(元)1.

5、01亿1.05亿9363万9222万未分配利润(元)11.2亿9.29亿7.56亿5.55亿股东权益合计(元)42.0亿32.3亿30.7亿25.6亿流动比率1.151.231.491.18（三）利润表：利润表11-12-3110-12-3109-12-3108-12-31主营业务收入(元)84.2亿60.8亿61.9亿45.9亿主营业务成本(元)67.0亿47.9亿47.1亿35.6亿主营业务利润(元)6.38亿5.12亿6.28亿2.97亿销售费用(元)5.78亿5.14亿4.18亿3.67亿财务费用(元)488万663万1402万1431万管理费用(元)2.92亿2.47

6、亿2.46亿2.13亿投资收益(元)-998万6267万5368万39.4万利润总额(元)6.91亿5.45亿6.37亿3.09亿所得税(元)1.86亿1.25亿1.76亿7824万归属于母公司股东的净利润(元)2.67亿2.65亿2.53亿1.30亿年初未分配利润(元)9.29亿7.56亿5.55亿4.29亿未分配利润(元)11.2亿9.29亿7.56亿5.55亿主营业务利润率(%)7.588.4110.156.48销售毛利率(%)20.4921.3223.8922.43（四）现金流量表：现金流量表11-12-3110-12-3109-12-3108-12-31经营活动现金流

7、入小计(元)86.5亿75.2亿63.9亿45.1亿经营活动现金流出小计(元)80.4亿60.4亿58.0亿42.8亿经营活动产生的现金流量净额(元)6.11亿14.8亿5.87亿2.31亿投资活动现金流入小计(元)9000万1.95亿3.29亿1687万投资活动现金流出小计(元)11.4亿10.4亿4.97亿2.70亿投资活动产生的现金流量净额(元)-10.5亿-8.44亿-1.67亿-2.53亿筹资活动现金流入小计(元)7.22亿5.72亿10.3亿8.75亿筹资活动现金流出小计(元)2