财务会计报表编制说明拟写提纲

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1、财务情况说明一、公司概况二、公司基建期建设情况公司250万吨/年磷矿项目至筹建开工以来截止本月底完成投资总额为18832万元，其中：建筑工程为860万元，安装工程为135万元，外购设备为201万元，工程直接费为16664万元，工程管理费为545万元，职工薪酬为412万元，副产矿发生运输装卸费用为15万元。(一)　一期工程（地面工程）Ａ、已完工程　１、板房基础及板房安装工程（临时设施）已完工交付，工程结算金额为329万元。　２、矿山道路整治维护工程已完工交付，工程结算金额为122万元。　３、９８８矿产品堆场工程已完工交付，工程结算金额为27万元。　４、１０４０场平

2、及其临时配电房、临时空压机房工程已完工交付，工程结算金额为29万元。以上工程均结算完毕并投入使用，与三一公司结算金额如下：250万吨磷矿前期工程结算情况明细表单位：元序号项目名称项目类型工程结算金额一、板房工程　3,045,855.101轻型活动板房工程安装工程602,129.412活动板房基础、附属工程建筑工程2,070,653.123水电安装工程安装工程373,072.57二、矿山道路维修与养护工程建筑工程1,163,004.31三、988工业场地及1040硐口工程　553,577.021988堆场建筑工程259,301.3821040工业场地建筑工程179

3、,001.933临时变配电工程建筑工程44,928.764临时空压机室工程建筑工程70,344.95四、合计　4,762,436.43Ｂ、在建工程１、坑口工业场地工程（含临时道路工程）已经进入施工阶段；　2、废石坝工程已经进入施工阶段，并以进度款支付结算金额为250万元。（包括工业场平及废石坝工程）　（二）一期工程（地下工程）１、１０４０井巷工程平行道已掘进475.8米；斜坡道已掘进180.6米。　２、１０２０井巷工程已掘进216.6米；　３、１０６０井巷工程已掘进180.8米;　４、１１２０井巷工程已掘进10.8米；以上井巷工程均已进入施工阶段，并以预付款形式

4、支付给中成集团公司213万元。（三）一期工程（其他）　１、板房边坡灾害治理工程已进入施工阶段，并以进度款形式支付九一五建设公司38万元。　２、输变电工程a、10kv用电工程已完工，但尚未结算，已支付马边嘉能佳电力公司30万元。b、1060临时变电安装工程已完工，但尚未结算，已支付马边嘉能佳电力公司6.8万元。　３、一期征地308亩已支付943万元。　４、250万吨/年磷矿项目矿权及矿产资源补偿费为45000万元，目前已支付14300万元。（四）二期工程（地面工程）　１、洗选厂路桥工程已进入勘查设计阶段。　２、行政办公生活区挡墙工程已进入施工阶段。　３、办公楼、宿

5、舍楼场平工程，施工队伍已进入现场。（五）二期工程（其他）　１、输变电工程a、洗选厂及办公楼101KV线路搬迁工程已进入施工阶段，并支付马边嘉能佳电力公司8.2万元。b、35kv稀神线N4_N8段线路改造工程已进入施工阶段，并支付秭源建设公司10万元　２、二期计划征地1050亩，已支付征地费用777万元。三、副产矿产量及销售情况　１、产量情况（当月产量及质量情况、累计产量及质量情况）截止报告期副产矿产量为31950吨。其中：2009年副产矿产量为12015吨，2010年1-4月份产量为19935吨。　２、销售情况（当月销售数量及收入、累计销售数量及收入情况）目前无

6、销售收入，但九禾已联系相关客户确定3000吨销售定单。四、财务状况　１、资产状况（按项目分析说明）　２、负责情况（同上）　３、权益情况（同上）　４、往来账款情况说明五、部门费用开支分析说明（与同期、预算）本年业务招待费实际发生43.4万元。其中：成都办事处为14.51万元,行财部18.44万元,投资建设部6.76万元(其中征地接待费用为4万元),供销部0.31万元,技术规划部2.15万元,矿山分公司1.23万元。六、重大财务事项说明七、问题、建议、措施。