2006年度会计报表附注

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1、安康巴山丝绢有限责任公司会计报表附注目录一、本公司简介二、不符合会计核算前提的说明三、本公司采用的主要会计政策和会计估计四、重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正的说明五、或有事项六、资产负债表日后事项七、关联方关系及其交易八、重要资产转让及其出售的说明九、企业合并、分立等重组事项说明十、合并会计报表的编制方法十一、会计报表项目注释十二、母公司主要会计报表项目注释十三、非货币性交易和债务重组事项十四、会计报表之批准十五、会计报表附注补充资料33附注模版使用说明1、在编写报表附注时，对公司所没有的经济业务或事项，除非标明“如果没有，也请明确说明”，请删除相应的附注内容。2、附注

2、中加括号的内容为编写说明，在正式的附注中请删除；标注【】的内容为适用于特定行业或者特定企业的内容，如不适用也请删去。3、附注中部分加黑的或者加下画线的部分，应根据公司的实际情况选择。33安康巴山丝绢有限责任公司会计报表附注（金额单位：人民币元）2006年度一、本公司简介安康巴山丝绢有限责任公司（以下简称“本公司”）系经安康市工商行政管理局汉滨分局批准，于1998年5月18日成立，领取6124011000084号企业法人营业执照。2006年经国家农发办评审评估后核准实施农业综合开发投资参股经营。现有陈开奋等8个自然人股东和西安国际信托投资有限公司一个法人股东。现法定代表人为陈开奋。现注

3、册资本为3339.478万元，其中陈开奋2483.305万元、西安国际信托投资有限公司738万元、张成69.145万元、张世聪15.232万元、毛明芝11.977万元、李德宝6.603万元、古树英2.641万元、董涛1.575万元、张志强11.00万元。公司办公地址为安康市江北大街10号。本公司实行董事会领导下的总经理负责制。根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程的规定，股东会为本公司最高权力机构，各股东按照出资比例行使表决权；董事会由5名董事组成[其中独立董事2人]，设董事长1人，副董事长1人；监事会由3名监事组成，其中股东代表担任的监事3人。公司设总经理1人，副总经理3人。下设

4、以下部门：办公室、财务部、项目部、经营部、人力资源部；有非独立核算的分支机构三个：制丝分公司、蚕茧分公司、嘉兴分公司。本公司属于纺织行业，自1998年5月起开始生产经营，主要经营范围为：丝绢纺织产品及原料、农副产品、轻纺材料、化工、燃料、建材等，主要产品有：白厂丝、蚕茧等。二、不符合会计核算前提的说明本公司无不符合会计核算前提的情况。三、主要会计政策、会计估计的说明1、公司目前执行的会计准则和会计制度本公司（或及子公司）执行国家颁布的《企业会计准则》、《工业企业会计制度》及其补充规定。2、会计年度自公历1月1日至12月31日。3、记账本位币人民币。4、记账基础和计价原则以权责发生制为

5、计账基础，资产的计价遵循历史成本原则。5、外币业务核算方法及折算方法本公司无外币业务。6、现金等价物的确定标准33本公司无现金等价物。7、短期投资核算方法本公司无短期投资8、应收款项坏账损失核算方法（1）坏帐的确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收帐款；②因债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间无法支付债务的，确认为坏帐。③因债务人逾期未履行偿债义务超过三年且确实不能收回的应收帐款。（2）坏帐损失的核算方法：采用直接转销法。（3）本公司年底对应收款项进行了核对确认，无潜在坏帐损失，未提取坏帐准备。（4）

6、对有证据表明确实无法收回的应收款项，根据公司的管理规定，经董事会批准予以核销。（5）应收款项转让、质押、贴现等业务的会计处理方法本公司将按照销售商品、提供劳务的销售合同所产生的应收债权出售给银行等金融机构（包括应收票据等应收债权的贴现），在进行会计核算时，按照“实质重于形式”的原则，充分考虑交易的经济实质。如有明确的证据表明有关交易事项满足销售确认条件，如与应收债权有关的风险、报酬实质上已经发生转移（即不附有追索权）等，则按照出售应收债权处理，并确认相关损益；否则作为以应收债权为质押取得的借款进行会计处理。9、存货核算方法（1）本公司存货的分类存货是指本公司在正常生产经营过程中持有以

7、备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中耗用的材料物料等。本公司存货分类为：按品种及具体规格。（2）取得存货入账价值的确定方法各种存货按取得时的实际成本记账。（3）发出存货的计价方法存货日常核算采用实际成本核算，存货发出采用加权平均法计价。（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按五五法摊销；包装物均为自制，领用原材料时一次摊销。（5）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度采用实地盘存制。（6）公司尚未执行《企业会计制度》，故不计提减值准备。1