家电类采购资金审批流程

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1、家电类采购资金审批流程一、流程图：A、预付款流程图：业务员填资金使用申请单、返利结算登记表返利结算员审核进货结算员（台帐）审核营销部经理审核业务科长审核财务总监审批结算主管安排付款往来主管审核分公司总经理审批B、正常采购流程图进货结算员（台帐）填资金使用申请单营销部经理审核业务科长审核业务员填返利结算表分公司总经理审批结算主管安排付款往来主管审核返利结算员审核C、代销联销流程图：进货结算员（台帐）填资金使用申请单业务员（台帐）拉销售清单并复核业务员填返利结算表业务科长审核营销部经理审核往来主管审核结算主管安排付款返利结算员审核分公司总经理审批一、

2、流程说明：（一）资金申请的前提：1、预付款：（1）核准的“采购资金排款计划表”范围内资金；（2）合法合同规定有预付款内容。2、正常采购：（1）核准的“采购资金排款计划表”范围内资金；（2）合法合同规定的正常采购内容；（3）对应货到票到。3、代销联销：（1）核准的“采购资金排款计划表”范围内资金；（2）合法合同规定的代销联销内容；（3）代销联销销售单；（4）对应发票收到。（二）职责说明：1、业务员：（1）填制预付款“资金使用申请单”。填列申请部门、申请日期、供应商名称及相关资料、目前总库存、上月销售、本周销售、信用额度、帐期、进货品名、现有库存、进

3、货数量、进货单价、金额（小写金额）、平均售价、本周销售数、预计销售天数、应帐扣项目等，并按合同规定的方式标明支付方式。必须保证字迹清晰、数据准确，内容完整。（2）保证预付款金额与合同规定相符，并在发票栏标明“预付款”（资本运作性质预付款标明“资本运作预付款”）。负责预付款后的进货、发票按合同规定到达，前批次预付款的货票未到位不能再申请预付款。（3）补充填写正常采购、代销联销方式的资金使用申请单上资料。补充填列目前总库存、上月销售、本周销售、信用额度、帐期、现有库存、平均售价、本周销售数、预计销售天数、应帐扣项目等资料，标明对支付方式，并对进货结算

4、员所填“资金使用申请单”内容的准确性进行审核。（4）按合同规定结帐期拉代销联销的销售单，保证按规定结算。（5）填写“返利结算登记表”。真实准确地反映当期各种应收返利、补差、费用等，清晰准确填写“货物品类”“货物名称”“资金申请单编号”“应收金额”“结算方式”等内容。对于折扣折让中已填返利结算登记表但分次帐扣的，在“实收金额”“未收金额”栏注明，下次帐扣时在“备注”栏注明并写清上次“返利结算登记表”编号。（6）资本运作性质预付款必须在发票栏标明“打款奖励预付款”字样。（7）合同内容的修订，必须及时办理相关清帐、补充手续，并及时通知对应返利结算员，经

5、销方式（经销、代销、联销）的变更必须及时更改合同资料信息，并反馈到往来主管。2、业务科长：（1）审核“目前总库存、上月销售、本周销售、信用额度、帐期、进货品名、现有库存、进货数量、进货单价、金额（小写金额）、平均售价、本周销售数、预计销售天数、应帐扣项目、支付方式”的真实准确性。（2）库存结构合理性控制。（3）确认合同的准确执行，对合同的准确执行负责，没有签订合同的采购不能付款。（4）供应商信用额度、帐期的审核。（5）本部门采购资金排款计划的审核，合理安排、控制。3、营销部经理：（1）审核所填资金使用申请单上内容的真实准确性，必须保证采购的必要性

6、、应收的全面及时性、付款的合理性，对库存、销售、进货应扣帐项目的真实准确性负审核责任。（2）确保采购资金排款计划的合理性、执行的准确性。（3）对于超出合同规定或没有相关返利合同条款的应收款项，在与返利结算员沟通协调情况下，以文字注明方式作最后裁定，并对后期执行作出安排，负责最后的落实。（4）负责协助执行财务结算制度、供应商往来帐管理（前帐不清后帐不结）等有关规定。4、进货结算员（台帐）：（1）审核前一笔预付款的进货、发票到位情况，保证前期预付款货票两清。（2）保证发票及时入帐,按规定时间及时办理结算手续。（3）填制正常采购、代销联销方式的“资金使

7、用申请单”。填列申请部门、申请日期、供应商名称及相关资料、进货品名、进货数量、进货单价、金额（进货栏小写金额）、发票号码、进货ID号等。必须保证字迹清晰、数据准确，内容完整。（4）保证正常采购、代销联销方式下的货票对应。（5）发票上反映的正常折扣折让的必须以负数清晰地在进货栏单列，并填写“返利结算登记表”反映折扣折让。（6）销售退货的及时帐扣。（7）对资金申请付款内容作出登记，并跟踪。5、返利结算员：（1）审核“资金使用申请单”及“返利结算登记表”上各种应收返利、补差、费用等的及时准确性，保证对应合同条款的执行。返利结算员没有与供应商协商相关帐扣

8、的权利。（2）超出合同规定或没有相关返利合同条款的应收款项，应及时与营销部经理沟通协调，在营销部经理作出与合同不符条款的处理决定后，有权