增值税一般纳税人电子申报系统申报操作流程

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1、增值税电子申报操作流程第一步：系统登录密码=1确定第二步：数据传输(1)字典信息下载:返回远程字典信息下载其他传输数据传输（2)销项发票下载返回远程销项发票下载其他传输数据传输●说明：企业每月必须先在防伪税控系统中进行抄税处理和远程抄报后，才可以进行增值税电子申报。完成抄税后，局端服务器就已经有当期销项专用发票的数据。用户通过此项功能，可以直接从局端下载到当月的增值税销项专用发票的数据。(3)进项发票数据下载返回远程进项发票下载其他传输数据传输●说明：企业每月月底前必须将进项发票认证成功。完成认证后，局端服务器就已经有当期进项专用发票的数据。用户通过此项功能，可以直接从局端下载到当月

2、的增值税进项专用发票的数据。第三步:发票处理(1)普通发票数据返回保存录入普通发票汇总数据、、数据增加普通发票发票处理删除修改保存★注意事项：录入普通发票数据时，同种税率、同种货物标志的记录只能录入一条，并且数据要汇总录入。如果发现录入错误，请先在“发票详细信息”中用鼠标单击选中，然后点击按钮，修改后，点击。如果要删除数据，先在“发票详细信息”中用鼠标单击选中该条数据，然后点击按钮。(2)无票销售数据返回保存录入无票销售汇总数据增加无票销售发票处理3(3)其他进项发票数据返回保存录入其他进项汇总数据增加其他进项发票处理●说明:本模块是用于录入除增值税专用发票之外的其他进项抵扣凭证数据

3、的，如农产品收购凭证、运输发票、进口货物海关完税凭证等。第四步:报表填写:★申报表的填写顺序：附表（一）、附表（二）、增值税纳税申报表、固定资产进项税额抵扣情况表、资产负债表、损益表(1)．填写增值税纳税申报表附列资料（一）增值税增值税纳税申报表附列资料（一）报表填写提取保存确定返回(2)．填写增值税纳税申报表附列资料（二）增值税增值税纳税申报表附列资料（二）报表填写提取保存确定返回(3)．填写增值税纳税申报表增值税增值税纳税申报表报表填写提取保存确定返回★注意事项：在核对增值税纳税申报表数据时，如果第25栏有一个正数，要在第30栏上填上一模一样的数字；如果36栏有一个数字，无论正负

4、，都要在第37栏上填上填上一模一样的数字。(4).固定资产进项数额抵扣情况表增值税固定资产进项税额抵扣情况表报表填写填写数据保存确定返回●说明：当企业本月的进项税额中有因为是固定资产而抵扣的情况时，需要将这一部分的进项税额单独在这张表中填写，但是填写的税额必须小于或等于表二中的进项税额。如果没有，则将该表为空保存即可。(5).资产负债表、损益表:资产负债表、损益表数据不能从网上提取,需要完全手填(6).税收缴款书：返回保存核对实缴金额征收项目选增值税预算科目编码选中缴款书报表填写●说明：3缴款书只需选择征收项目和预算科目编码两项，其余内容会自动生成，需要仔细核对最后的实缴金额是否正确

5、，这是申报成功后银行自动扣款的依据。如果企业本月不交税，则不需要填写税收缴款书。(7).数据审核报表填写数据审核审核显示审核结果返回●说明：数据审核是非常重要的一个步骤，只有审核成功才可以进行接下来的上报工作。若审核失败，依照显示的失败原因进行修改，然后再次进行审核，直到审核成功为止。取消★注意事项：若审核成功后，发现还有需要修改申报表的情况时，点击按钮即可。第五步：数据上报★注意事项：必须先连通网络后，然后才可以进行数据上报。(1)数据上报返回显示申报结果及扣款情况远程上报生成数据数据上报数据传输★注意事项：签订三方协议的企业在申报成功后一定要看清是否扣款成功，如果扣款不成功，先查

6、询账户余额是否发生变动，确认扣款不成功后打电话到所属国税大厅，请求二次扣款。(2)申报情况反馈情况远程显示反馈信息申报情况反馈信息返回数据上报数据传输第六步申报报表的打印:查询打印增值税报表名称查询预览打印确认要打印报表的“税款所属期”●说明：只有申报成功才能打印报表3