工程经济学复习参考书籍《工程经济学》,邵颖红 黄渝祥等编著,同济大学出版社

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1、工程经济学复习第一章1、关键概念：技术与经济技术：研究如何把自然规律应用于工程实践经济：研究经济规律在工程问题中的应用（page1）2、掌握经济与技术的关系技术创新是经济发展的不竭动力,工程经济分析是对技术实践活动的系统评价,工程经济分析的目的是提高技术实践活动的经济效果。工程经济分析的重点是科学地预见活动的结果,3、工程经济分析的原则和方法框架第二章工程项目现金流识别与估算01、关键概念：现金流量。现金流量是在整个计算期内所发生的实际现金流入和流出，简称现金流。包括现金流入，现金流出，净现金流

2、量2、项目投资的构成：项目总投资²建设投资包括：工程费用工程建设其他费用预备费用²建设期利息²流动资金3、工程项目投资现金流量的估算由于工程项目投资处在工程项目建设期阶段，该阶段基本没有现金流入，而主要是各项投资所形成的现金流出。因此，建设期净现金流量为：NCF=CI-CO=0-建设投资-建设利息-流动资金=-（建设投资+建设期利息+流动资金）Ø3.1投资项目税前现金流估算方法例2-1：某建设工程在建设起初的工程费用为45000万元。按本项目实施进度计划，项目建设期3年，投资分年使用比例为：第一

3、年25%，第二年55%，第三年20%，建设期内预计年平均价格上涨率为5%。建设工程的其他费用为3860万元，基本预备费率为10%。估计该项目的建设投资。解答：基本预备费=（工程费用+工程建设其他费用）*基本预备费率=（45000+3860）*10%=4886静态投资额=工程费用+工程建设其他费用+基本预备费=53746万第一年静态投资=53746*25%=13436.5万第二年静态投资=53746*55%=29560.3万第三年静态投资=53746*20%=10749.2万第一年涨价预备费=13

4、436.5*[(1+5%)1/2-1]=331.82万第二年涨价预备费=29560.3*[(1+5%)1/2+1-1]=2244.51万第三年涨价预备费=10749.2*[(1+5%)1/2+2-1]=1394.45万涨价预备费=331.82+2244.51+1394.45=3970.78预备费=基本预备费+涨价预备费=4886+3970.78=8856.78万建设投资=工程费用+工程建设其他费用+预备费=45000+3860+8856.78=57716.78万Ø3.2建设期利息的内容与估算建设

5、期利息包括银行借款和其他债务资金的利息，以及其他融资费用例子2-2：某新建项目，建设期为3年，在建设期第一年借款400万，第二年借款500万，第三年借款400万，每年借款平均使用，年利率为6%。用复利法计算建设期借款利息。解：建设期各年利息计算如下：第一年利息=（0+400/2)*6%=12万第二年初本利额=400+12=412万第二年利息=（412+500/2)*6%=39.72万第三年初本利额=412+500+39.72=951.72万第三年利息=（951.72+400/2)*6%=69.1

6、0万建设期利息=12+39.72+69.10=120.82万Ø3.3流动资金的内容与估算流动资金指在工业项目中投产前预先垫付，在投产后生产经营过程中用于购买原材料、燃料动力、支付工资和其他费用以及在产品、半产品、产出品和其他存货占用的周转资金。流动资金以现金、各种存款、存货、应收账款等流动资产的形态出现一般项目的流动资金应采用流动资金估算表来计算。流动资产包括：（5个）应收账款----指企业对外销售商品、提供服务尚未收回的资金；存货-----指企业在日常生产经营过程中持有的以备出售或仍在生产过程

7、的物料；项目建设期的净现金流量：NCF=CI-CO=0-(建设投资+建设期利息+流动资金）1、生产经营期的现金流量生产经营期现金流量：NCF=销售收入－经营成本－销售税金及附加－所得税＝销售收入－经营成本－折旧－销售税金及附加－所得税+折旧＝销售收入－总成本费用－销售税金及附加－所得税+折旧＝利润总额－所得税+折旧=净利润+折旧²总成本费用项目的成本费用是项目投入使用后，在运营期内为生产产品或提供服务所发生的全部费用，称为总成本费用。总成本费用等于生产成本加期间费用。总成本费用等于经营成本与折旧

8、费、摊销费和财务费用(利息支出)之和。总成本费用=经营成本+折旧费+摊销费+财务费用（利息支出）。经营成本=原材料费+燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其他费用。其他费用=管理费用+制造费用+营业费用-前述三项费用中的（工资及福利+折旧+摊销+修理费+利息支出）营业收入=营业税金及附加+总成本费用+利润总额净利润=利润总额-企业所得税（利润总额由企业所得税和净利润所构成。）²生产成本生产成本是指生产经营过程中直接消耗的费用。材料费、工资支出、燃料费与制造费用等。ü直接材料费用：包括企业生产经营