《ch4托收》PPT课件

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1、国际结算方式——托收债权人向银行提交凭以收款的金融票据或商业票据或金融票据随附有关商业单据，委托银行通过其联行或代理行向债务人收取款项的一种结算方式。一、托收的含义与当事人1、逆汇方式：由出口方开出汇票，连同货运单据，委托银行要求进口方付款，进口方在收到货运单据经审单无误后通过银行对出口方付款。结算工具的走向与货款的流向是逆向的。收款人进口方银行出口方银行付款人资金资金资金结算工具结算工具结算工具合同3、托收建立在商业信用基础之上，出口商与托收银行之间、托收银行与代收银行之间只是一种代理关系，银行并不承担付款的责任。对进出口商双方利益风险

2、很不平衡。4、相关银行承担的风险及责任相对有限，托收的费用也相应较少。2、经常是跟单托收，无证托收。托收的当事人：（1）委托人Principal、Consignor：在托收业务中签发汇票并委托银行代为收款的人。（4）付款人Drawee：银行向之提示汇票和单据的债务人。（2）托收银行RemittingBank：接受委托人的委托，并通过国外联行或代理行完成收款业务的银行。（3）代收银行CollectingBank：接受托收银行的委托代向债务人收款的国外联行或代理行。（5）提示行PresentingBank：跟单托收项下向债务人提示汇票和单据的

3、银行。（6）需要时的代理Customer’sRepresentativeinCaseofNeed：在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜。如果委托人需要代理人，必须事先在委托书里进行明确规定。当事人之间的关系：（1）委托人与付款人之间：买卖关系和债权债务关系。（2）委托人与托收行之间：委托代理关系。（3）托收银行与代收银行之间：委托代理关系。（4）代收银行与付款人之间：账户关系或没有关系。二、托收种类光票托收cleancollection：仅凭金融票据而不附带任何货运单据的托收。1、

4、金融票据附带了非货运商业票据，也属于光票托收。2、无货运单据，不直接涉及货物的转移或处理，银行业务处理较简单。3、光票托收中的货运单据由出口商自行寄给进口商，仅凭金融单据向银行托收，拒付风险较大。4、金额不大，通常用于收取小额或从属费用，大多数是即期付款。跟单托收documentarycollection：附带有货运单据的托收。由卖方开立汇票连同一整套货运单据，或仅凭一整套货运单据，交给国内的托收行，再委托国外的代收行代收货款。不开立汇票的托收一般用于彼此信任的客户之间，同时不需要利用汇票转让来提前得到款项。远期托收时必须要开立汇票。1、

5、付款交单documentagainstpayment，D/P：委托人在托收时指示银行，只有在付款人付清票款后才能把货运单据交给付款人。（1）即期付款交单D/Patsight：委托人开具即期汇票或不开汇票，付款人见票见单立即付款。（2）远期付款交单D/PatXXdaysaftersight：委托人开具远期汇票，付款人见票见单承兑，并且在汇票到期时付款赎单。2、承兑交单documentsagainstacceptance，D/A：委托人在货物装运后开具远期汇票，连同货运单据通过银行向进口商托收，进口商承兑汇票后，代收行留下汇票，将全部单据交给

6、进口商，等汇票到期时进口商再支付货款。即期付款交单：出口商在进口商付款之前始终控制着单据，风险较低；可以迅速收回货款，有利于提高资金的使用效率。远期付款交单：有利于控制风险；出口商收款时间推迟，资金被占用，不利于高效使用资金。承兑交单：资金被占用时间长；先交单后收款，交单后出口商无法用货权约束进口商最终付款，风险较大。托收汇票：（1）交单条件：在付款期限前注明D/P或D/A。（2）出票条款：表明开立汇票的原因。记载项目：收款人抬头：（1）出票人抬头：以出口商为收款人。出口商向托收行进行托收时要进行空白背书，托收行向代收行进行托收时要以代收

7、行为被背书人进行托收背书。（2）托收行抬头：以托收行为收款人。托收行寄单给代收行时要以代收行为被背书人进行托收背书（3）代收行抬头：以代收行为收款人。可以避免背书。三、跟单托收中的融资1、出口押汇outwardbills或collectionbillpurchased：出口商在委托托收行向进口商收取款项的同时，把代表货权的货运单据和其他单据抵押给银行，银行在货款中扣除利息和费用后将余额预付给出口商的有追索权的垫款方式。托收行有追索权地向出口商买入跟单汇票或全套货运单据的行为。（1）出口押汇的直接目的是融资，出口商有利于资金周转和扩大业务；

8、银行可以增加利息收入和手续费收入。（2）银行在融出资金时，要根据贸易合同严格审查货运单据与合同、单据与单据之间的一致性，以减少进口商拒付的风险；看相关当事人的资信；要考虑出口商品、出口保险等情