XX化学有限公司战略评估中期报告

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1、某化学有限公司战略评估中期报告1.内容页码A.X油化现状评价3A.1.基本状况4A.2.财务及经营状况10B.皂类日化用品市场吸引力分析26B.1.皂类市场总体概况及其在日化行业的地位28B.2.洗衣皂市场状况39B.3.香皂市场状况47X油化内部竞争力分析56C.1.战略目标和经营策略分析58C.2.管理能力分析63C.3.营运能力分析70C.4.本章结论初步结论86附录：案例分析-浙江纳爱斯集团892X油化现状评价3A.1.基本状况4X油化未能担负起Y借其进入日化行业的重任现在的X油化在1997年由Y与北京油化合资转型而成1合资后X油化的业

2、务范围有了很大的改变2X油化的经营业绩持续大幅滑坡，经营形势日益严峻3X油化并没有成为Y进入日化行业的踏板451997年Y和原北京油化合资成立X化学有限公司1Y北京油化股权：90%实际投资：87,739,456元投资形式：现金用途：固定资产支出股权：10%实际投资：6,969,326元投资形式：无形资产固定资产用途：无形资产支出固定资产支出X油化6合资后X油化由化工原料行业进入日化消费品行业，目标市场对企业经营能力的要求发生了较大的变化2化工原料行业日化消费品行业目标客户:工业企业客户特点：批量采购理性购买决策倾向于长期合作核心能力要求：批量生

3、产目标客户:大众消费者消费者特点：高频率小批量采购需求多样化忠诚度相对较低核心能力要求：大众营銷7症状明显不明显严重程度较低较高经营战略不清晰，不连贯核心业务的竞争能力下降，业绩滑坡客户的满意度下降，缺乏长期客户成本结构缺乏竞争力组织效率低下销售大幅下降，市场份额严重萎缩持续性的经营性亏损负的净现金流融资能力下降债台高筑面临破产的危险战略危机营运危机财务危机清盘X油化的经营状况持续恶化，企业面临严重的危机3X油化8A.2.财务及经营状况9X油化的财务及经营状况极其危险销售收入在1999年短暂提升后迅速下滑，市场份额急剧下降1过去四年一直亏损，毛

4、利率一直低于自己的竞争对手2连年亏损导致所有者权益持续下降，现金流量状况恶化3巨额亏损也迫使X油化大幅借贷，导致资本结构恶化4经营不善导致库存和应收款帐大幅增加5开工不足导致设备利用率低下610X油化的产品销售额从1999年短暂上升，随后连年急剧下降1998年-2001年销售收入（不含税）情况**如考虑到2001年近1000万元的坏帐抵扣和442万元销售退货，则以前年份的销售收入要更低137%-53%-22%111X油化的皂类产品市场覆盖区域严重萎缩，目前仅剩辽宁和天津地区，且这些区域的市场份额也在逐年递减X油化透明皂产品的市场份额情况未进入的

5、市场已经退出的市场目前保留的市场北京市辽宁省（除北京市）天津市112在过去4年中，X油化一直未能形成盈利，且毛利率低于主要竞争对手X油化净利润（1998-2001）X油化的毛利率（1998-2001）[单位：万元]领先品牌*行业平均*35%20%2*2000年数据132000年*X油化的成本结构图2[单位：万元]*2001年销售收入和成本、费用受销售退货的影响，不具有代表性，因而采用2000年数据3462-2593870-1056-1336-454销售收入销售成本毛利销售费用管理费用财务费用-1978主营业务亏损142001年北京**100%9

6、0.2%41.6%7%4.5%19.9%17.2%31.6%37.9%20.2%在X油化产品成本费用构成中固定成本和费用水平相对较高BACKUP产品销售收入*产品销售成本其中：原料人工动力和燃料制造费用其他销售费用管理费用财务费用1999年北京100%76%57.1%3.5%6.1%3.4%5.9%13.2%15.8%1.4%行业平均100%80%60%5%5.8%5.3%3.9%10.3%6.2%1.5%2000年北京100%75%51.5%4.5%7.4%6.4%5.2%30.39%38.45%13.07%*不含税**未计入销售退货15由于

7、连年亏损，X油化所有者权益持续下降，2001年底已缩减至1997年合资时水平的23%所有者权益变化[单位：万元]9,471-14-919-88-2,289-3,9792,1831997年9月所有者权益1997亏损1998亏损1999亏损2000亏损2001亏损和以前年度损益调整2001年底所有者权益316由于逐年亏损，X油化的现金流量状况恶化X油化现金流量情况（1998-2001）X油化现金状况（1998-2001）[单位：万元][单位：万元]净现金流量+79-115-175+79-115-1383：现金流入：现金流出现金余额现金余额净现金流净

8、现金流净现金流17如不能迅速扭转亏损局面，X油化将面临现金枯竭的威胁最佳状况以现有油脂及返工皂生产145g透明皂2200吨并能全部出售维持正常生产每月