Excel在财务管理中的高级运用-8项内容－张敦力1

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1、12021/7/241Excel在财务管理中的高级运用主讲：张敦力单位：中南财经政法大学会计学院电邮：zhangdunli@126.com电话：1580719210822021/7/242内容提要：一、时间价值系数表的编制二、常用财务指标计算器的设计三、贷款偿付计划/租金计划的编制四、数据库的构建和运用五、数据的整理和分析六、数据透视表的编制七、数据关系的图形描述八、好好学习、天天向上32021/7/243（一）复利终值系数（PVIF）（二）复利现值系数（FVIF）（三）普通年金终值系数（PVIFA）（四）普通年金现值系数（FVIFA）一、时间价值系数表的编制42021/

2、7/244（一）复利终值系数（FVIF）52021/7/2451）输入基本数据2）输入基本计算公式（难点）3）拖拽1.混合引用法62021/7/2461）输入基本数据2）在A2中输入基本计算公式3）选中单元格区域A2：K124）执行运算2.模拟运算表/数据表法72021/7/2471.通过混合引用拖拽生成2.通过模拟运算表/数据表编制（二）复利现值系数（PVIF）82021/7/2481）输入基本数据（如下图）92021/7/2492）输入基本计算公式（如下图A2）102021/7/2410Excel2003：数据→模拟运算表Excel2010：数据→数据工具→假设分析→

3、模拟运算表112021/7/2411在对话框“输入引用行的单元格”和“输入引用列的单元格”右侧的空格中分别选定所引用的单元格D1和F15）确定122021/7/2412132021/7/2413142021/7/2414（三）普通年金终值系数（PVIFA）152021/7/2415（四）普通年金现值系数（FVIFA）162021/7/2416（一）投资回收期（二）终值（三）现值或净现值二、常用财务指标计算器的设计（四）内含报酬率（到期收益率/实际利率）（五）有效利率与名义利率172021/7/2417如下页图，在B10中输入下列公式即可：=LOOKUP（0,B9:G9,B

4、3:G3）+（-LOOKUP（LOOKUP（0,B9:G9,B3:G3）,B3:G3,B9:G9））/LOOKUP（LOOKUP（0,B9:G9,B3:G3）+1,B3:G3,B4:G4）（一）投资回收期182021/7/2418（四）债券定价（五）债券溢折价摊销192021/7/2419（二）终值现金流量类型计算方法一次性收付款项表达式法、FV函数法→计算器多次收付款项普通年金表达式法、FV函数法→计算器预付年金表达式法、FV函数法→计算器递延年金表达式法、FV函数法→计算器无规律表达式法、FV函数法→列表202021/7/24201.表达式法→列表求解法2.PV函数法

5、3.NPV函数法→容易出错4.XNPV函数法（三）现值或净现值212021/7/24211.单变量求解法2.Irr函数法3.Rate函数法4.Mirr函数法5.Xirr函数法（四）内含报酬率（到期收益率/实际利率）（五）有效年利率与名义年利率筹资1000万元，3年期，到期还本*22年利率付息方式每次利息年利息A银行7.08%月5.9（1000×7.08%/12）70.8（5.9×12）B银行7.24%季度18.1（1000×7.24%/4）72.4（18.1×4）C银行7.29%年72.9（1000×7.29%）72.9*23名义年利率付息方式有效年利率A银行7.08%月

6、7.31%B银行7.24%季度7.44%C银行7.29%年7.29%242021/7/2424Nominal_rate：名义利率Npery：每年的复利期数Effect_rate：有效利率252021/7/2425利用给定的名义年利率和每年的复利期数，计算有效的年利率。EFFECT(nominal_rate,npery)1.有效利率262021/7/2426#NAME？Excel2003:工具→加载宏→分析工具库Excel2010:文件→选项→加载项→转到→加载宏→分析工具库可能的问题272021/7/2427Npery将被截尾取整。如果任一参数为非数值型，函数EFFECT

7、返回错误值#VALUE!。如果nominal_rate≤0或npery<1，函数EFFECT返回错误值#NUM!。282021/7/2428基于给定的实际利率和年复利期数，返回名义年利率。NOMINAL(effect_rate,npery)2.名义利率292021/7/2429（一）等额本金还款法本金在整个还款期内按借款期限平均偿还，利息按期初待偿本金和利率计算（二）等额本息还款法每次等额还本付息三、贷款偿付计划/租金计划的编制302021/7/2430企业借入5年期的长期借款1000万元，固定年利率6%，本金在每年末按借款期