4项目三 银行a

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1、项目三银行业务任务导航银行结算账户管理支票银行汇票商业汇票汇兑委托收款托收承付银行卡信用证银行本票银行存款的清查1.能够熟练掌握银行结算办法的要求；2.能够熟练掌握各种银行结算办法的适用范围和流程；3.能够运用各种银行结算办法处理经济业务。知识目标1学习目标学习目标１.能够根据业务选择合适的银行结算办法；2.能够正确办理各种银行结算和支付。情感目标31.培养灵活处理问题的能力；2.培养与他人沟通协调的方式方法与能力。能力目标2学习目标学习目标任务一银行结算账户的管理任务一银行结算账户管理2011年6月1日，因业务结算所需，财务主管

2、要求丁冬到中国银行开立一般存款账户。丁冬该如何开立呢？任务引入相关知识3、银行结算账户的管理1、银行结算账户的概念和种类2、银行结算账户的开立、变更和撤销任务一银行结算账户管理银行结算账户的概念和种类实现了现金日记账和银行日记账的电子化支票登记簿的电子化简化银行对账工作利用网上银行实现收付款等业务一般存款账户基本存款账户专用存款账户临时存款账户银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付的活期存款账户。银行结算账户的开立、变更和撤销银行结算账户的开立银行结算账户的变更银行结算账户的撤销银行结算账户的管理银行结算账户的实名制管理存

3、款人预留银行签章的管理任务一银行结算账户管理丁冬需要填制开户申请书，并提供相应的证明文件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后即可开立一般存款账户用于结算。任务实施任务二银行卡业务任务二银行卡业务齐天隆公司于2011年6月2日向银行申领信用卡，向银行交存50 000元。出纳员丁冬该如何处理此项业务呢？任务引入相关知识任务二银行卡业务3、银行卡计息和收费1、银行卡的概念和种类2、银行卡账户和交易银行卡的概念和种类实现了现金日记账和银行日记账的电子化支票登记簿的电子化简化银行对账工作利用网上银行实现收付款等业务按照币种分类按

4、是否具有透支功能分按发行对象分类按信息载体分类银行卡是指经批准由商业银行（含邮政金融机构）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡申领、注销和丧失（1）银行卡及其账户只限经发卡银行批准的持卡人本人使用，不得出租和转借。（2）单位人民币卡账户。（3）银行卡销户。银行卡账户和交易银行卡交易的基本规定（1）单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，不得透支、不得提现。（2）发卡银行应当对持卡人在自动柜员机取款设定Z最高值。（3）同一持卡人单笔透支最高发生额。（4）准贷记卡的透支期限。贷记卡

5、的首月最低还款额。（5）追偿透支款项和诈骗款项的途径。银行卡账户和交易银行卡计息和收费计息收费免息还款期待遇最低还款额待遇贷记卡持卡人不享受免息还款期待遇银行向商户收取结算手续费规定在他行取款规定准贷记卡及借记卡（不含储值卡）账户内的存款，按照中国人民银行规定的同期同档次存款利率及计息办法计付利息。贷记卡持卡人不享受免息还款期待遇任务二银行卡业务（1）丁冬到银行填写“信用卡申请表”，连同支票和有关资料（根据银行要求，各银行要求不同）一并送存银行。支票格式见表3-2。（2）填写进账单，并在第二联加盖单位财务章、法人章。填好的回单联见

6、表3-3。（3）银行盖章退回进账单第一联，丁冬将其传递给制证员编制记账凭证并登记银行存款日记账。制证员编制的记账凭证如表3-4所示。任务实施任务三支票业务任务三支票业务2011年6月5日，出纳员丁冬碰到了这样几笔业务。（1）根据日常工作资金需求，需从银行提取现金10 000元备用。（2）采购部小李持增值税专用发票请求向供货商大名公司付款，该业务已经会计主管海波签字并指示用转账支票付款，价税合计金额11 700元。（3）收到客户海胜公司签发的转账支票一张，金额为100 000元，用于支付货款。丁冬该如何办理以上业务呢？任务引入相关知

7、识任务三支票业务3、支票业务账务处理程序1、支票相关知识2、支票业务处理程序支票的概念及种类支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票的种类普通支票有划线支票和非划线支票之分现金支票转账支票普通支票支票的内容支票的内容出票日期出票人签章确定的金额表明“支票”的字样无条件支付的委托付款人名称支票的填制要求号码相同顶格写，只要没有分，就要写“整”。各银行规定不同，因为对方要求不同。密码区：由16位数组成，4组，由密码器自动生成。一张支票对应一个密码。如果本支票填写错误作废换

8、张支票重新填写就需要重新生成另一组密码。转账支票正面支票的填制要求转账支票背面支票的填制要求现金支票正面支票的填制要求现金支票背面签发支票一般应使用碳素墨水或墨汁正楷书写，不能连笔，不能改，不能描。出票日期要大写。年：要写全，如贰零零玖年，不能