银行操作风险经济资本计量方法在我国应用的实证研究

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1、银行操作风险经济资本计量方法在我国应用的实证研究山东工商学院袁靖陈伟发布时间:2011-05-18　　摘要：操作风险经济资本计量由于存在强烈的尖峰厚尾分布特征和缺乏历史数据的难题很难进行度量。本文详细介绍了目前银行操作风险经济资本计量的常用方法，具体分析我国银行操作风险特征，对我国四家国家控股银行和七家股份制银行的操作风险经济资本进行计算.计算发现四家国有控股银行计提的操作风险经济资本额度远高于七家股份制银行，七家股份制银行中经营效益较好的招商银行和浦发银行计提的操作风险经济资本明显高于另外几家股份银行。本文建议我国银行业操作风险的计提可以考虑基本指标

2、法，但同时必须结合记分卡、因素分析法和贝叶斯网络法等对操作风险进行客观实际的评估和管理。　　关键词：操作风险，经济资本，记分卡法　　一、引言　　操作风险是当前国际银行业面临的最重要的银行业风险之一，随着银行规模和业务规模的不断扩大，操作风险在总风险中所占的比重越来越大，而且已经给一些银行造成了重大损失。操作风险经济资本计量，不但存在强烈的尖峰厚尾分布特征和缺乏历史数据的难题，其内生性又决定了操作风险与市场风险和信用风险等的高度相关性，这进一步增加了操作风险经济资本计量的难度。过去相当长的时期内，操作风险被认为是不能度量的，将之量化或者模型化，只是近几年

3、的事。人们围绕操作风险的量化开发了大量的模型，但由于量化具有很大的难度，不得不辅之以定性的方法。对此，新巴塞尔资本协议允许银行使用自己操作风险的内部数据、外部数据、情景分析和定性指标，自主开发操作风险计量模型来计量和提取操作风险经济资本。　　操作风险的测量也越来越受到我国银行业的重视。我国大型国有银行于2010年底开始实施新资本协议，除大型商业银行外的其他商业银行可在2011年以后在自愿的基础上提出申请实施新资本协议，但不得迟于2013年底。本文首先介绍目前银行操作风险经济资本计量的常用方法，具体分析我国银行操作风险特征，发现我国银行业操作风险不但具有

4、很强的主观性，而且面临着操作风险损失数据数量和质量问题，因为很难通过公开的信息披露制度获得全面的操作风险损失数据，同时银行业操作风险损失数据库尚未建立，对此，统计模型很难发挥作用。本文对我国上市的四家国家控股银行和七家股份制银行的操作风险经济资本进行简单的计提，计算结果显示四家国有控股上市银行的营业收入远高于七家股份制上市银行的营业收入，所以按照基本指标法计算四家国有控股银行计提的操作风险经济资本额度也远高于七家股份制银行；而且七家股份制银行中经营效益较好的招商银行和浦发银行计提的操作风险经济资本也明显高于另外几家股份银{；。本文建议目前我国银行业操作

5、风险的计提可以考虑基本指标法，但同时必须结合记分卡、因素分析法和贝叶斯网络法等对操作风险进行客观实际的评估和管理。　　二、银行操作风险经济资本计量方法介绍　　一般而言，度量模型大体可以分为由上而下模型和由下而上模型。由上而下模型，可以在对银行内部经营状况不太了解的前提下，将着眼点放在总体目标上，主要使用财务指标(如净收入、净资产)和收益波动性等作为衡量风险的变量进行分析，然后考虑风险因素和损失事件所造成的影响，并计算操作风险的经济资本金(为简便起见，后文中将经济资本金简称为资本金)。这类方法主要包括基本指标法、资本资产定价模型法(CAPM)、收益率波动

6、法等。由下而上模型，是在充分考虑银行运转的一些基本要素(如资产、负债、重要经营过程、重要客户和资源等)，并深入研究银行各个业务部门的经营状况和操作风险损失事件，然后考虑风险因素的潜在变化可能会对目标变量带来何种影响，最后根据各个损失事件类型或业务类型来区别具体操作风险，并逐步将其加总作为整个银行机构操作风险并提取风险资本金。按照这种思路建立的度量模型大体包括：统计模型、定性模型和过程模拟模型等。　　由下而上模型是目前国外商业银行操作风险测量的基本方法，详细内容见表1 　　三、我国银行操作风险的特点及资本计算方法选择　　(一)我国银行业操作风险特点　　应

7、用上述模型计提操作风险经济资本是我国银行业的必然趋势，但是当前我国银行业不适用上述模型。我国银行业缺乏法律与道德约束，损失额度对监管概率具有极强的敏感性，实践中，我国银行业操作风险的主观性较强，主要表现为主观性的欺诈风险较严重，而且存在监管力度不够与操作风险损失不断扩大的问题。由此，如果内部衡量法、损失分布法和极值法等统计模型应用于我国银行业操作风险的量化，那么据此得到的操作风险经济资本的客观性和可靠性将受到质疑。我国银行业操作风险不但具有很强的主观性.而且面临着操作风险损失数据数量和质量问题，因为很难通过公开的信息披露制度获得全面的操作风险损失数据(

8、披露的通常为金融犯罪案件)，同时银行业操作风险损失数据库尚未建立。对此我国银行业可以尝试应用将