股份公司财务组织管理制度

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1、股份公司财务组织管理制度第一章总则第一条为加强对广东美的集团股份有限公司（以下简称股份公司）财务组织体系的管理，明确各级财务组织的职责和权限，充分发挥财务工作的管理、监督、分析和评价作用，依据广美集字[2003]004号文《集团财务组织管理制度》管理要求，制订本制度。第二条本制度适用股份公司本部、股份公司下属各经营单位（以下简称各单位）及二级经营单位。第二章机构设置第三条股份公司财务部是股份公司财务组织管理的归口管理部门。第四条股份公司实行三级财务管理体系，包括：1、一级财务组织体系：股份公司财务部；2、二级财务组织体系：股份公司下属一级经营

2、单位；3、三级财务组织体系：股份公司一级经营单位下属各单位财务部（科）。第五条股份公司财务部是股份公司的会计核算和财务管理部门，下设财务管理、预算管理、会计管理、分销财务管理、资金结算五个职能模块。第六条各单位财务部负责本单位的会计核算和财务管理工作，各单位财务部及下属二级经营单位财务组织机构设置需报股份公司财务部审核。第七条9股份公司财务总监负责本公司财务机构的工作，对股份公司董事会负责，同时在财务活动上接受股份公司总裁的领导和集团财务总监的业务监督和指导；负责提名股份公司下属一级经营单位财务负责人并监督、指导其工作。一级经营单位财务负责人

3、和二级经营单位财务负责人接受本单位总经理和上一级财务部的领导，负责本单位财务机构的工作。第三章财务负责人的聘用、任免第八条股份公司财务负责人为财务总监；各一级经营单位财务负责人为财务部部长，财务部门实行财务部长负责制，财务部长全面负责本单位的会计核算和财务管理；二级经营单位财务负责人为财务经理，财务部门实行财务经理负责制，财务经理全面负责本单位的会计核算和财务管理。第九条股份公司可根据工作需要设置财务总监助理，协助财务总监开展工作。第十条一级经营单位财务负责人任职资格：1、自觉遵守国家法律、法规和公司各项管理制度，具有良好的职业道德和严谨的工

4、作作风，以及高度的事业心和责任感；2、坚持原则、公正廉洁，具有良好的团队协作精神，接受美的企业文化理念；3、具有大专以上文化水平，熟悉国家财经法律、法规，掌握现代管理的有关知识；4、具备会计师专业技术职称，五年以上相关工作经验；5、身体健康，能胜任本职工作。第十一条有下列情况之一的不得担任经营单位财务负责人：1、因监控、管理失误或渎职导致公司资产受损的；2、对董事局的决议和意见拒绝执行或执行不力的；93、不坚持原则，不能及时准确反映公司经营成果和财务状况的；4、涉嫌贪污受贿、侵占公司财产或以权谋私的；5、年度考核不合格的；6、因其它原因不能胜

5、任本职工作的。第十二条二级经营单位财务负责人的任职资格：1、具有较好的分析问题能力和较强的组织协调能力，善于学习；工作责任心强，踏实敬业、细心稳重，有团队精神；2、具备集团后备经理、股份公司财务专业相关知识培训经历；3、具备会计专业技术职称，三年以上相关工作经验。第十三条股份公司财务总监，由股份公司总裁提名，报股份公司董事会批准，以股份公司董事会名义下发聘用和任免文件；第十四条股份公司一级经营单位财务部负责人由股份公司财务总监提名，由股份公司人力资源部和一级经营单位总经理会审，经股份公司管委会审核后由股份公司总裁任命，报集团财务管理部备案；股

6、份公司财务总监依据每年对股份公司一级经营单位财务部负责人的考核情况，提请股份公司总裁决定续聘或解聘；各单位财务负责人原则上采取三年一轮换岗制，在轮换岗位之前，各单位财务部负责人必须进行正式交接，股份公司保留在交接工作之后的责任追溯权。第十五条股份公司下属各经营单位财务经理的聘用由一级经营单位财务负责人提名，其所属单位总经理和人力资源部参与意见，报股份公司财务部审核后，由所属一级经营单位任命，股份公司财务部保留对下属各经营单位财务经理任免的否决权。1、各单位在任免财务经理前必须报股份公司财务部审核，股份公司财务部有权否决任免提案；2、财务经理在

7、任职期间，股份公司财务部有权对业务不合格的财务经理进行否决。9第十六条股份公司财务部对经营单位财务经理否决的依据：1、违反国家财经法规或公司财务制度，造成财务工作严重混乱的；2、年度内在专业工作方面累计五次受到公司通报批评或罚款的；3、对董事局的决议和意见拒绝执行或执行不力的；4、伪造、变造、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿、会计报表的；5、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表或文件资料的；6、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；7、营私舞弊、非法谋私、泄露公司秘密及贪污挪用公款的；8、在工作范围内发生严重失误或其它渎职行为的。第十七

8、条股份公司财务部对经营单位财务经理否决的程序：1、股份公司财务部（或委托审计监察部门）调查核实实际情况；2、知会各单位并与各单位协调调查情况；3、股份公司财务部行使