报销制度和流程

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1、报销制度及报销流程总则　　为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。　　本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、业务人员差旅费,员工借款及交通费，电话费的规定及其他费用的报销流程说明及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。　　本制度适用公司全体员工。借支管理规定及借支流程　　一.借款管理规定　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。　　(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月

2、借支。　　(三)各项借款金额不能超过本人的工资总额，一线员工暂借生活费的不得超工资总额的20%；　　(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。　　(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。　　借款流程　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。　　(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财

3、务部办理领款手续。　　二.日常费用报销制度及流程　　第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。　　费用报销的一般规定　　(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的

4、申请单或出入库单→部门负责人审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。三.业务人员差旅费报销制度及流程。　　（一）费用标准:职位住宿（含餐补，市内交通）交通费通讯费/月总监260凭出差申请单日报表交通费发票实报实销300区域经理135200（二）费用标准的补充说明：　　业务人员报销出差费用时，必须列明详细的出差清单，按每天额定的金额汇总月度报销总表，并将每天的车票付在报销单后面，以备查核；（三）报销流程　1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、预计达到的效果、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由营销总监批准。　2.借支差旅费：出差人

5、员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.购票:出差人员从公司出发的需行政部门订票的，需提前申请，由行政部门统一安排；4.返回报销：业务人员出差返回公司后，如实填写出差报销单，交销售服务部主管，销售服务主管根据报销单行程与区域经理每日汇报表核对，确认无误后签字，报营销总监复核，营销总监复核后，报财务总监审核，财务总监审核无误后签字确认经总经理审批后到出纳处办理报销或销帐手续。四.电话费报销制度及流程公司对于一些特殊岗位提供话费津贴，按规定的数额直接纳入员工工资中，不再另行办理报销手续，对于公司统一提供手机和号码的，由公司相关部门按每人话费

6、补贴金额统一缴纳电话费，也不再另办报销手续。　五.员工交通费报销制度及流程(一)费用标准：公司为了留住老员工体现公司福利，对每年春节回家过年的老员工（指在公司服务期满一年以上的员工）报销往返车费（不含火车卧铺和飞机票）在春节后的第二月中报销。(二)报销流程　　1.员工整理交通车票，在车票背面签字，并由部门主管签字确认，按规定填好《交通费报销单》。　　2.审批:部门主管为第一审核人，签字确认后交人事部确认报销人资格后交公司办审核费用标准签字后交财务总监审核签字后经总经理审批确认；　　3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。　　六.办公费、低值易耗品等报销制度及流程　　（一）管理规定:

7、为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。　　（二）报销流程　　1．购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。　　3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部