四川XXX有限公司付款审批制度

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1、四川XXX有限公司付款审批制度    第一章       总   则     第一条 为进一步规范XXX有限公司的对内对外支付行为，防范付款过程中的差错和舞弊，确保付款业务的真实性、合法性，不断提升企业财务管理水平，防范投资风险，降低成本费用，提高经济效益，明确各级管理责任，有效规范付款审批程序，特制定本制度。     （一） 本制度不涉及付款申请前的业务审批制度和流程。    （二） 本制度所涉及合同的签订、审批、效力、履行、变更、转让、责任管理、日常 管理等严格按照《XXX有限公司合同管理办法》执行。     （三）        第二条 付款支出审批范围为引起本企业现金流出（包括以

2、借款形式预付工程款）及以物易物、以物抵债的会计事项。     第三条      第四条 本制度适用于运业XX公司、所属全资子公司、控股公司、分公司及各独立核算 单位。     第五条                              第二章   付款支出范围及相关规定     第六条 付款支出范围包括四类：直接生产经营性支出、职工薪酬、其他费用性支出 和资本性支出。     第七条 直接生产经营性支出     （一）直接生产经营性支出是指凡支出的效益仅及于本年度（或一个营业周期）的， 经本企业经营管理决策层审批并列入《企业年度经营计划》的经营性项目，在生产经营过程中直接发生的支出

3、。如、采购原材料支出，支付的运输费用等。     （二）发生直接生产经营性支出，应当按照《四川XXX有限公司合同管理办法》的相关规定和程序签订经济合同；对符合《四川富临运业集团股份有限公司 招标制度》相关规定的，应当按照其相关规定进行招标采购。凡按程序完成审批并有正式 合同的直接生产经营性支出，其终审人为所属企业负责人（董事长或总经理）。     第八条 职工薪酬     职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 包括职工：①职工工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费；③医疗、养老、失业、工伤、 生育保险费；④住房公积金；⑤工会经费、教育经费；⑥非货币性福

4、利；⑦因解除与职工 的劳动关系给予的补偿；⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。      （一）工资性费用支出      1、超过工资总额的一切工资性费用开支，     2、派驻外地工作人员补贴标准    3、因车改政策的实施，按照车改系列文件的规定，通过工资形式发放购车 补贴和用车补贴的金额，不计入各企业的工资总额指标。     4、通讯费用补贴      （二）福利性费用支出     1、节假日发放物品或开展活动的费用开支标准。。。。。。。，原则上不得直接发放现金。     2、企业员工生病住院，可由本企业负责统一组织看望，看望费用 标准控制在 200 元以内，因公受伤住院员工看望

5、费用标准控制在 300 元以内。看望住院员 工，本企业只能报销一次，       （三）工会经费支出       各企业按照规定向当地工会组织上缴的工会经费，按照工会组织开具的《工会经费  拨缴款专用收据》据实列支。上级工会返还至企业工会的部分，由企业工会按照《工会 法》的相关规定组织开展工会活动。       （四）职工教育经费支出     职工再教育、业务技能培训，根据培训文件、培训协议和培训审批手续据实列支。       （五）社保费支出     按照统一社保参保标准和企业实际参保人数计算，按规定按时向社保局缴纳。应当由职工个人承担的社保费用从本人当月工资中全额代扣。      第

6、九条   其他生产经营及费用性支出     （一）缴纳各种税费和规费     1、各企业应当根据国家税收法律、法规及实施细则，依法缴纳各种税金及附加，依 照政府有关规定缴纳各项规费。     2、各企业应当自觉抵制加重企业负担的乱摊派、乱集资、乱收费行为。         （二）维修费支出      维修费是企业为维持房屋建筑物和机器设备等固定资产的正常使用功能，对其进行修缮、修理发生的费用支出。为新增固定资产使用功能发生的支出应列入“资本性支出— 更新改造支出”管理，如：房屋建筑物的改扩建工程、装修工程、增加机器设备生产能力 的技改项目等支出。      1、所有除“更新改造支出”以外

7、的修理项目，按照《新会计准则》的相关规定计入实际发生的当期损益，纳入本企业“经营性现金支出”预算；所有“更新改造支出”项目 须纳入《年度财务预算》,未纳入的项目一律不得自行实施。     2、公用车辆的维修，按《XXX企业车辆管理办法》有关规定执行，车改及优惠购车 车辆的维修，一律由车改及优惠购车人员个人承担，公司一律不得承担和列支。      （三）业务招待费支出     1、对各企业日常发生的招待费用，根据企业年度目标销售收入和