财务部内控制度

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1、XX部（厂）内部控制制度第一节内控概述第二节组织机构及岗位职责（附以图示或表格）第三节授权体系第四节内控制度细则1.xx管理制度范例：a.文字说明b.流程图2.yy管理制度3.zz管理制度4.kk管理制度5.,,,,,,注1：涉及业务流程的，需流程图和文字注释；突出关键控制点并加以说明防范措施。注2：内部控制细则中，需包括该部门所有关键业务环节。注3：各个部门要指派专人负责该制度编制，电子版初稿在11月15号之前发给我（lotus或者飞鸽均可）；固定电话：张广剑（财务部）2673082，如有任何问题，随时联系。注4：各部门内控制度经部门领导审核后，于1

2、2月份由张总、赵总及股东大会核准后生效。财务部内部控制制度第一节内控概述一、定义与范围会计核算内部控制制度是以保护财产物资和确保会计资料可靠性为目的，用于会计业务和与之相关的其他业务管理方面的方法、措施和程序。会计核算内部控制制度包括：·会计核算基础工作的内部控制制度·一般会计业务内部控制制度·财务会计制告的内部控制制度·利润分配内部控制制度·会计凭证保管、整理、归档内部控制制度·会计工作交接内部控制制度二、控制目标·保证公司会计核算工作符合国家法律法规、会计制度及会计准则的要求；·保证会计信息的质量；·防止、发现错误与舞弊，保证资产的安全与完整。三、

3、主要控制节点·主管会计对原始凭证的审核；·记账凭证的编制；·会计报表的编制；·实物资产的核实。四、控制政策与方法·实物资产的盘点制度，保证帐实相符；·原始凭证的审批、审核制度；第二节组织机构及岗位职责一、组织机构设置常务副总财务部部长会计核算组财务管理总帐组审计组预算管理组资金管理组税务申报会计会计助理家具厂箱包厂木门厂及其它二、岗位职责Ø常务副理：1审批固定资产请购、在建工程立项、购置、毁损、减值和报废等环节；1审批资产减值管理政策；1根据授权审批付款；Ø财务总监：1根据财务分析报告决定财务管理的相关事项；1审核资产减值管理政策；1根据授权审批付款；

4、Ø财务部部长：1审核财务分析员提供的财务分析报告；1制定应付债务管理政策；1参与制定坏帐管理政策；1参与固定资产购置、建设、维修等工程项目招标。Ø会计部主管会计：1审核记帐凭证及其他会计凭证；Ø会计人员：1进行各项业务的核算；1向财务管理部提供财务分析、财务管理所需资料。第三节授权体系财务部内部控制业务授权，是指公司内部各级管理人员在其职权范围内，根据既定的权限及有关职责执行财务管理各项业务。财务部内部控制业务授权详见下表。项目发起部门会签部门审核部门批准部门/岗位/岗位/岗位/岗位核实《借款明细表》财务部应收款会计　财务部部长部门部长从工资中扣款清偿

5、逾期欠款财务部应收款会计　　财务部部长坏账管理政策的制定和调整会计财务管理财务总监总经理《坏帐准备计提表》主管会计　财务部部长财务总监坏账确认主管会计　财务部部长、财务总监总经理《短期投资跌价准备计提表》主管会计　财务部部长财务总监《长期投资减值准备计提表》主管会计　财务部部长、财务总监总经理《存货跌价准备计提明细表》主管会计　财务部部长财务总监《固定资产减值准备计提明细表》主管会计　财务部部长、财务总监总经理《在建工程减值准备计提明细表》主管会计　财务部部长、财务总监总经理《无形资产减值准备计提表》主管会计　财务部部长、财务总监总经理编制固定资产购置

6、预算各生产经营部门　本部门部长总经理编制固定资产支出预算各生产经营部门　财务管理部　固定资产一般维修使用部门设备部班组组长固定资产办公室　固定资产大修使用部门设备部班组组长部门部长总经理固定资产部门内调拨使用部门　　部门部长固定资产部门间调拨使用部门、固定资产办公室　部门部长固定资产办公室主管《固定资产盘点差异明细表》盘点小组使用部门财务管理组财务总监、总经理固定资产处置使用部门部门部长财务管理组总经理在建工程立项使用部门部门部长财务管理组总经理在建工程超预算支出（5万以下）工程项目组　　分管副总在建工程超预算支出（5万以上）工程项目组　　总经理在建工

7、程不正常中断处理工程项目组　财务管理组总经理供应部额度外付款请求采购经理　主管会计分管副总5万元以下应付帐款付款审核采购经理　主管会计财务总监5万元以上应付帐款付款审核采购经理　主管会计总经理第四节财务部内控制度细则一、货币资金内部控制制度1.1货币资金管理制度1.2现金管理制度1.3支票及印章的管理制度二、实物资产管理制度2.1财产清查制度2.2低值易耗品管理制度2.3材料管理制度2.4固定资产管理制度三、采购与付款内部控制制度四、销售与收款内部控制制度五、成本与费用内部控制制度六、对外投资管理制度七、工程项目管理制度八、全面预算管理制度九、筹资内部

8、控制制度十、合同内控制度1.目的为了加强公司合同的签订管理工作，减少失误，提高公司的经济效益。