项目费用成本管理制度

《项目费用成本管理制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、项目费用成本管理制度第一条为科学控制费用支出，降低项目成本，特制定本制度。第二条以预算为本，根据预算控制考核各部门的费用支出。第三条量入为出，根据具体业务状况及时调整项目各期的预算计划。第四条贯彻事先调控，禁止先支后出申报的做法。第五条实行各种审批及财务审核程序。第六条费用报账坚持财务负责人审核签字的原则。第七条费用支出按项目整体情况进行预算，分月调整预算执行计划。项目总经理根据项目实施工作计划，编制费用预算。每月月末，根据项目实际情况，调整编制下月份的费用预算，报董事长审核。预算一经确定，必须严格执行。第八条由会计对项目费用支出预算进行汇总和初步

2、审核，会计有权了解预算中各项费用的用途和开支理由，并对不合理的项目提出修改意见。第九条会计将初步审核后的项目整体预算提交项目总经理审核、董事会审批；月度预算提交项目总经理审核、董事长审批。审批后的费用预算有会计及项目管理人员予以执行。第十条根据可供安排使用的资金数量，量入为出，会计有建议调整及修改已批准的责任与义务。经会计调整及修改的预算报项目经理核批。第十一条费用支出性借款管理项目所需物品采购、费用支出及因公出差需借款时，都要在预算内可控资金中量力安排。（一）借款人员须填写借款单或支票领取单。金额在元以上的借款需提前通知会计门准备。（二）借款人将

3、经项目总经理审核签字后的借款单或支票领取单交会计审核。（三）预算内费用支出的借款会计可直接审批办理，预算外费用支出借款报请项目总经理审批。（四）会计有权要求借款人将相关合同、报价等资料提交会计审核。（五）借款人必须认真负责地清理自己的各项借款与欠款，逾期不报账或偿还借款的，会计将停发其工资，直至其与会计清账完毕为止。（六）前账未清而需借款的人员，需经项目总经理批准后方可借款。但在下次报销中需要一并报账。第十二条费用报销管理（一）费用申请报销人根据不同费用类别，选择填写《支出证明单》、《报销审批单》或《差旅费报销单》。所填写内容应完整齐全，所附凭证有

4、效合法。（二）填写完成的报销单据由项目经理、财务会计、项目总经理审批后，方可办理报销。（三）会计每周一至周四办理单据审核手续，每周三及周五办理报销业务。（四）项目建设期所发生的生产建设支出按会计制度实报实销、生产建设外支出发生额8000元以下（含招待费）可由项目总经理决定，超过此限，报董事长批准。第十三条费用支出的汇总考核（一）每月末，会计收集汇总项目实际费用发生数，逐一相对比，总结预算执行情况，报项目经理审阅，董事会备案。（二）预算与执行间发生重大差异时，会计应责成执行项目管理人员进行解释。在预算执行期间如无合理理由而超预算严重，会计有责任及时向

5、董事长反映情况，同时暂停相关费用开支。第十四条项目经理每月按员工相应职位工资序列及实施办法制作工资表，由会计门审核并交由董事长（或其授权副董事长）批准后发放。工资发放坚持本人领取的原则，特殊情况需他人代领的须有授权及签字，出示证件登记备查。第十五条项目建设期间，项目总监以上的项目管理人员在项目地工作期间享受岗位津贴，项目总监及同等职务的项目管理人员500/月，副总经理1000/月，总经理及副董事长1500/月，董事长2000/月，副董事长在行使董事长职权期间，岗位津贴按2000/月计算。岗位津贴与工资及其他补贴的发放按出勤日计算。出勤日应得工资、岗

6、位津贴及其他补贴数额=（每月工资、津贴及其他补助的总额）÷22。第十六条项目费用报销由公司统一制定报销标准，财务人员按标准严格掌握。1.项目管理人员在项目地每月出勤不少于22天（包括休息日）。2.项目管理人员每人每月往返北京至项目地差旅费不超2000元。3.项目管理人员每人每月餐补人民币300元。4.电话费根据标准控制支出。其中无线话费标准为：每月项目管理人员补助150元。5.办公用品实行统一采购，集中配发的原则。第十七条报销程序：经会计按支付标准审核后，交项目总经理签字后报销，项目总经理报销的，报董事长签字审批后报销。第十八条本制度自颁布之日起施

7、行。