财务—支出管理制度

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1、收入和费用管理制度一、收入管理制度（一）、所有经营收入，服务团购、自费购买服务、有关部门捐款捐物，上级民政部门、政府的拨款、财产转让、出租收入、利息收入等均应入帐。（二）、严格按照有关财务规定建立健全会计帐簿，配有专职会计，一切经费收支都必须入帐，所有资金收入必须开具票据，收支两条线，做到日清月结、帐款相符、帐目清楚。严格按照财务制度执行，并随时接受相关部门的检查监督。（三）、服务收入和系统收入必须一致，数字精确，不得故意修改、增删、做虚假工单和数字，系统模块对外公开，随时接受主管部门监督。（四）、专项拨款必须专款专用，定期核对，严禁挪作他用。（五）、所有固定资产都要登记造册，其它

2、财产要有财产清查表并列入移交。（六）、财会人员要忠于职守，严格执行财经纪律和财政政策，正确履行《会计法》赋予的权利和义务。二、费用管理制度1、报销流程第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特订制度。第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由中心主任进行最后的审核批准。第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“暂支单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理

3、审批同意后，报中心主任审批，待取得中心主任签署同意的“暂支单”后方能执行。第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。第七条：当

4、事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“暂支单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。第九条：当事人将取得经过本部门经理

5、审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“暂支单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“暂支单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司中心主任处，由中心主任进行最后的审查和审批。中心主任一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。中心主任审查无异议后，在“费用报销单”中心主任一栏签

6、署审批意见并签名。第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“暂支单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。第十二条：具体流程：:经办人填写支出申请（暂支单）→相关领导审批→费用支出→整理报销单据并填写对应费用报销单→部门负责人审核签字→财务部复核单据的合法性、数字的准确性以及附件的齐全性后签字→相关领导审批→到出纳处报销。第十三条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。第十四条：本制度经公司董事长审批签署

7、实施，修改时亦同。2、费用报销规定　　1、市内交通费报销：要凭正规发票(公交车票、车租车票）进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无特殊情况不许打车，如有需要，向中心主任请示同意后方可打车办事并进行报销手续（在报销单上注明打车原因）。　　2、差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进行报销；餐补按公司规定以25元/天给予报销。住宿费以150元/天给予报销。公司员工出差借款，应填写暂支单，并注明出差时间行程，由财