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1、第06章实验——编制会计报表一、编制资产负债表（一）实验目的掌握资产负债表的格式与公式设计，编制资产负债表（二）实验内容1、创建资产负债表文件2、报表格式设计3、单元公式设计及取数函数的应用；4、关键字应用和表页管理5、报表计算、审核和输出（三）实验资料宏远家电经营有限公司2007年1月31日结账时的所有账套资料。（四）实验步骤1．创建资产负债表文件新建一个报表文件，命名为“资产负债表”，保存在常用的工作文件夹。2．设计资产负债表的格式（符合企业会计准则第30号《财务报表列报》）3．设置资产负债表指标项目的计算
2、公式一般项目：根据唯一的一个总账账户的余额填列，如“固定资产”项目，直接根据“固定资产（1601）”账户的余额进行填列，其年初数和期末数可分别用下列公式计算：年初数：QC("1601",全年)期末数：QM("1601",月)特殊项目：需要根据具体情况设置计算公式：（1）“货币资金”：应根据“现金（1001）”、“银行存款（1002）”、“其他货币资金（1009）”的余额之和填列。（2）“存货”项目与“货币资金”项目情况类似，不过属于存货类的会计科目更多，除存货资产类科目以外，包括成本类的“生产成本”和“制造费用
3、”等科目的余额。（3）“应收账款”、“预收账款”、“应付账款”、“预付账款”项目：根据会计制度要求，这些项目必须根据往来明细科目“应收账款（1122）”、“预收账款（2205）”、“应付账款（2202）”、“预付账款（1123）”余额的方向分别汇总填列，“应收账款”项目同时还要扣除“坏账准备（1241）”的贷方余额。（4）“未分配利润”项目的期末数：根据“利润分配——未分配利润（410419）”、“本年利润（4103）”和各损益科目余额计算填列。4．设置关键字并计算报表5．审核资产负债表二、编制利润表（一）实验
4、目的掌握利润表的格式与公式设计，编制利润表。（二）实验内容1.创建利润表文件；2.报表格式设计；3.单元公式设计及取数函数的应用；4.关键字应用和表页管理；5.报表计算和输出。（三）实验资料宏远家电经营有限公司2007年1月31日结账时的所有账套资料。（四）实验步骤1．创建利润表文件新建一个报表文件，命名为“利润表”，保存在常用的工作文件夹。2．设计利润表的格式按《企业会计准则第30号——财务报表列报》要求设计利润表格式。3．设置利润表指标项目各单元的计算公式（1）“营业收入”本月数，根据两个科目“主营业务收入
5、（6001）”和“其他业务收入（6051）”的记录计算填列：JE("6001",月)+DFS("6001","4103",月,借)-DFS("6001","4103",月,贷)+JE("6051",月)+DFS("6051","4103",月,借)-DFS("6051","4103",月,贷)（2）“营业成本”本月数，根据两个科目“主营业务成本（6401）”和“其他业务成本（6402）”的记录计算填列：JE("6401",月)+DFS("6401","4103",月,贷)-DFS("6401","4103",月
6、,借)+JE("6402",月)+DFS("6402","4103",月,贷)-DFS("6402","4103",月,借)（3）各项目本年累计数的计算：采取对本年内前续各月表页的本月数累加的方法计算本年累计数。即在“利润表”表文件之中为每个月设置一张表页，各月依次计算并保存，某月的“本年累计数”一栏根据上月表页的“本年累计数”加上本月表页的“本月数”计算填列，如下例：“营业收入”本年累计数：B5+SELECT(C5,月@=月+1)“营业成本”本年累计数：B6+SELECT(C6,月@=月+1)上述“B5”即本
7、表页的主营业务收入本月数所在单元，“SELECT(C5,月@=月+1)”即上月表页主营业务收入本年累计数所在单元；“B6”即本表页的主营业务成本本月数所在单元，“SELECT(C6,月@=月+1)”即上月表页主营业务成本本年累计数所在单元。其他各项目以此类推。向表内单元取数的各单元计算公式：“营业利润”、“利润总额”、“净利润”等项目，根据表内有关单元求代数和即可。4．设置关键字并计算报表
