专户清理实施方案

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1、XX乡镇财政专户清理整顿工作实施方案为保障财政资金的安全、规范、有效运行，根据省财政厅《XXX关于清理整顿地方财政专户的通知》（X财发）[201X]X号等文件要求，经研究决定开展乡镇财政管理的专户清理整顿工作，并结合我乡(镇)实际，制定本实施方案。一、明确清理整顿工作的对象和范围本次清理整顿的对象为乡(镇)财政所和村级资金等方面情况。重点是：预算存款户的收支，村级资金收支等方面情况。清理整顿的范围为财政开设在各商业银行的所有专户。 二、清理整顿工作的时间安排及主要任务（一）第一阶段（X月X日之前）。制定清理整顿财政专户工作实施方案并成立清理整顿工作领导小组。

2、（二）第二阶段（X月X日至X月X日）。清理整顿自查，填写清查表格，并上报区（县）国库科，对发现的问题进行整改落实，对自查情况进行总结。（三）第三阶段（X月X日后）。接受上级财政部门检查，并对清理整顿工作进行全面总结。三、清理整顿地方财政专户各阶段工作安排（一）第一阶段1、成立以XX书记为组长，XX、XX同志为副组长的清理整顿地方财政专户工作领导小组，下设办公室，办公室设在乡XX，XX同志兼任办公室主任，具体负责清理整顿地方财政专户工作。2、制定清理整顿工作实施方案，明确清理整顿工作的意义、目标、任务、步骤及措施。（二）第二阶段1、部署全乡（镇）清理整顿财政专

3、户工作。自查内容主要包括：开立财政专户的文件依据是否有效；是否存在一年内未发生资金往来业务的财政专户；同类或相似性质资金是否开立多个财政专户；是否存在违规将国库资金调入或采取“以拨作支”方式转入财政专户的情况；是否存在将应存放国库的预算资金调入财政专户进行投资理财行为；财政专户中是否存有应缴库未缴的非税收入；财政专户是否全部转归预算执行（国库）部门统一管理；财政专户开设、变更是否经预算执行（国库）部门核准并报区财政局领导批准后办理；财政专户管理各项制度是否建立健全；财政专户资金管理中是否存在安全漏洞和隐患等。并如实填写附表。2、汇总自查情况。将乡镇自查表和情

4、况结果于4月25日前完成。并于4月25日前将自查情况报送区（县）财政局国库科。（三）第三阶段1、接受上级财政部门检查。主要检乡镇财政的自查清理整顿工作组织领导、专户管理制度建设、财政专户清理撤并、财政专户归口管理、专户资金规范管理、开户银行选择、专户定期报告和检查管理、专户档案管理以及是否存在瞒报、漏报财政专户情况等方面内容。2、对自查和复查中存在的问题进行整改，对清理整顿工作进行总结分析，完成自查书面总结，并在规定时间之内将自查表格和自查书面总结报告上级财政。是针对核查意见，查漏补缺，制定或修改完善相应的制度，确保财政专户资金的安全、规范、有效运行。四、清

5、理整顿地方财政专户工作要求（一）充分认识清理整顿地方财政专户工作重要性。财政专户是有效管理财政资金的重要载体，其设置及管理直接关系到财政资金能否安全、规范、有效运行。财政专户设置过多、过乱，管理不规范，直接威胁到财政资金的安全有效运行。因此，我们要充分认识清理整顿财政专户工作的重要意义，借这次清理整顿工作，改进和完善我乡财政专户管理工作，堵塞资金管理漏洞，确保财政资金安全。（二）在工作领导小组的统一安排下，各相关部门和财政所工作人员需各负其职，各负其责。全力做好清理整顿财政专户工作。（三）严格按照上级文件规定进行自查和整改，做到自查不留死角，整改不走过场。在

6、自查和复查阶段，严格对照清理整顿工作要求，进行全面检查。一是财政所有的财政专户都要在自查表中进行填报；二是所有填报的财政专户的相关资料都根据真实情况进行反映，切实做到自查全面，内容真实完整。对清理整顿工作中发现的问题，制定整改计划，确保整改到位。（四）建立健全财政专户管理和财政资金安全有效运行的长效机制。根据上级有关文件规定，健全和完善财政专户管理制度，制定和执行内控管理机制，完善资金拨付和会计核算基础工作规范，逐步形成有效的监督制约机制和财政专户管理的长效机制，确保财政资金运行的安全性、规范性和有效性。二O一X年X月X日