桑植县十一学校学校财务管理制度

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1、桑植县十一学校学校财务管理制度（2009年校委会研究修订并通过）为了进一步加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和工作作风，严格财经纪律，特制订财务管理制度。一、预算制度　　1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。　　2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。　　3、每年的开支，不得超出当年的收入。4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销，以规范我校的财务收支行为。5、对大型维修，先签订合同，经

2、验收合格后再行付款。　二、统一审批制度　　1、审批权限　　（1）所有支出坚持校长（法人代表）“一支笔”审签制度，一切开支均由校长负责审批签报；　　（2）开支3000元以上，100000元以内，由校委会集体研究决定；　　（3）开支100000以上者，原则上需经教代会表决通过。　　2、审批程序　　（1）所有票据必须有经办人签字，财务主管审核，签好“核”和姓名、日期后，交校长（法人代表）审批报销。（2）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销；　　（3）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的同志审批签字（必须

3、由两人以上签字），最后由校长审批后报销。　（4）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入账，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。三、各类费用报销制度　1、会议费、活动费及招待费的管理　　（1）学校举行大型活动确需经费，需经主办处室写出报告，经校委会研究同意并决定其总金额方能开支。　　（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由

4、经办人负责。　（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。　2、差旅费的管理　　（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数后，方可出差，否则不予以报销差旅费。差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：（2）一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。　3、办公用品添置费的管理　　（1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处根据学校经费计划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。（2）办公用品

5、，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册（实验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处），再由有关部门、处室或有关人员领走。4、其他费用　　（1）教职工生病住院，由学校工会组织人去看望，一般情况下，不超过100元，重病住外地医院（河图镇以外）不超过200元。　　（2）教职工或教职工直系亲属有丧事，送300元以内的祭礼（含花圈、火炮）。　（3）接待如需用烟、用水等，由校长指派出纳员或办公室同志购买。四、固定资产管理制度　　1、要建立固定资产明细账，定期清查，年终必须盘点，做到账物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于

6、人为损坏者，由当事人照价赔偿。　　2、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。　　3、固定资产的报废和变买，原价值在20元以内的由总务主任把关处理，20元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理，超过100元者，必须报学校研究同意，方能报废或变买。　　4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。　　5、教职工宿舍的公用部分，由学校负责统一整修，费用由学校承担。　　6、学校其他楼舍等

7、维修，由学校研究后实施。　五、民主理财制度　　1、学校财务管理必须坚持民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。　　2、财务监督小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计账目。　3、财务民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。六、会计报表制度　　1、年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。　2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。　七、财务审计制度　　1、定期审计。学校的财务，由学

8、校民主管理小组在年中或年末进行定期审计