某信息技术有限公司财务制度

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1、财务管理制度第一章总则对资产、资金、现金及费用开支的管理，都必须做到有据、有帐可查！第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第二条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第三条本制度适合本公司一切财务工作。第二章资金管理第四条财务部公司对资产、资金、现金及费用开支的管理，都必须做到有据、有帐可查。第五条公司银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户原则上只供本单位

2、公司经营业务收支结算使用。如需出借帐户供外单位外公司或个人使用需经股东经董事会讨论并通过。第六条银行帐户印鉴的使用实行分管并用制。。即：公司各类章证由总经理保管。，总经理临时出差时由其委托他人代管。第七条银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以未收支预记帐。各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。第八条财务办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。第九条付款审批单由项目经办人负责办理报批

3、。会付款审批权限如下：属预付货款、定金的，壹仟叁仟元以下的（含3000元）由公司总经理审批。，叁仟元以上由大股东或者董事会股东会审批。第十条根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位（人）书面正式委托，也不准改变收款单位（人）。凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。第十一条公司应建立资金回笼情况的跟踪制度。项目凡应收款（物）1000元以上的，经办人财务必须逐项跟踪资金回笼情况，每并按月25日前汇总后上报计划财务部、

4、会计师和总经理。对到期的应收资金，各单位应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。第十二条未经总经理批准一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。第十三条严禁将公款存入私人帐户，违者将追究法律责任按贪污论处。第十四条现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。6第一条领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。第二条正常的日常费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经总经理批准

5、后方能报销付款。第三条公司员工的差旅费，1000元以下由总经理审批，1000元以上有董事会审批。第四条非生产性的特殊开支，如赞助金、会费等在福利基金列支，1000元以下由总经理审批。1000元以上由董事会审批。第五条公司购置固定资产（包括维修、租用），必须先立项、作出预算，报经总经理批准后才能购置。其中，属专控商品的，还必须报经专控部门批准后才能购置；非专控商品，按本节第六条审批权限规定经批准后才能购置。第六条严禁公司、企业为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。第七条严格资金使用审批手续。

6、公司财务对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则将对经办人按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。第八条有关资金使用的审批，如果审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必须附入有关发票、单据入帐备查。业务人员在项目过程中，如需大额资金周转或需客户服务费用支出，需填写销售支出表，并注明所做项目及合同号，交项目经理签字，凭支票请领单办理支票或现金请领手续申请。数额较大的（礼品500元以上、招待800元以上）还须经总经理同意方可使用。第一章第三节公司报销管理制度第一条为了严

7、格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。第二条费用报销控制原则：计划管理、实报实销。由财务理项目负责人对报销票据的合法性进行审查，；由总经理进行最后的审批。第三条费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，报总经理审批。待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。第四条费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。第五

8、条费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。如有特殊情况，须事先向总经理取得批准后可予以报销。6第六条费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。第七条当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是