外贸学习之信用证

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1、学习目的与要求：　　信用证是银行（即开证行）依照买方/进口商（即开证申请人）的要求和指示，对卖方/出口商（即受益人）发出的、授权卖方/出口商签发以银行或买方/进口商为付款人的汇票，保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时，必定承兑和付款的保证文件。在信用证开立之后的章节中，将把买卖双方称为进口商和出口商。　　希望通过本章的学习，使大家掌握信用证的流程、内容、种类、审核、修改。　　信用证分为催证、审证和改证三个步骤。    国际贸易中买卖双方相距遥远，背景各异货物筹备交接以及货款的支付周期都很长。因此商业信用就成了

2、一个很大的难题。    作为出口商，担心备齐了大宗货物以后，买家变卦怎么办？货物千里迢迢运到国外，客户不要了怎么办？或者要了不给钱怎么办？自然希望买家能够先支付货款，有了保障然后再备货交货。作为进口商，担心出口商无法按时交货怎么办？货物质量、数量不合格怎么办？自然希望卖家先把货物交付了，核查无误再给钱。    这个矛盾，当然也可通过买家支付部分预付款或订金的方式协商解决，但毕竟非上上策，一来买家资金占用比较大，二来真有什么纠纷了，双方无论对错都损失，不利公平。于是就产生了一种外贸特有的操作方式：信用证。信用证的产生

3、，正是以外贸“单证交易”特性为基础的。    所谓信用证，通俗说来就是买卖双方事先商定交易条件，如品名、数量、质量标准、价格、交货时间等。然后买家找一家银行（通常就是买家的开户行，或有一定的担保）作为“中间人”，把这些交易条件提交银行，银行据以出具一份文件作为买卖双方交易的依据。银行作为中间人的责任，就是监督交易行为。卖方根据文件来备货出货，然后把代表货物的全套单证交付银行。银行审核单证无误以后，直接支付货款。有银行作为中间人，买卖双方就不再直接进行钱货交易，而是分别与银行打交道。卖家不及时、按质按量交货，就拿不到

4、钱；买家不付钱，就拿不到货。反之，有银行作保，只要卖家交了货，就一定能拿到钱。这种方式，既不占用买家资金，又给予了卖家很好的信用保证。这份用以证明双方商业信用的文件，就叫做信用证。    信用证最基本的一般有四个关系方：      1、进口商:负责向自己的开户银行申请开立信用证，叫做信用证申请人。      2、进口商的银行负责开立信用证并审核单据、拨付款项，叫做信用证开证行。      3、出口商负责根据信用证出货，享有信用证保障的付款，叫做信用证受益人。      4、出口商的银行负责替出口商领取信用证、转交单

5、证并与开证行接洽，叫做通知行。      此外，最终负责拨款的银行叫做信用证偿付行，一般就是开证行；也可以由另外的银行先行垫付并收取少量费用，叫做信用证议付行，一般也就是通知行。信用证是外贸中最重要的也是最常见的工具。国际商会为规范信用证的使用而制定了统一的标准《UCP500》即《国际跟单信用证统一规定》，作为使用及仲裁的依据。    信用证项目    一.信用证名称、形式、号码、开证日期、受益人、开证申请人、信用证金额、有效期限。    二.汇票中的出票人、付款人、汇票期限、出票条款。    三.货运单据中的商业

6、invoice、提单、其它单据。    四.货物描述中的货名、数量、单价。    五.运输条款中的装货港、卸货港或目的地、装运期限、可否分批装运、可否转运。    六.保兑、保付条款。    七.开证行对议付行的指示条款、议付金额背书条款、索汇方法、寄单方法。    催证    催证就是出口商通知或催促国外进口商按照合同内容，迅速通过银行将信用证开来，以便出口商能将货物及时装运。    催证的方式包括通过信件、传真或其他通讯工具。　　买方按约定的时间开证是卖方履行信用证方式付款合同的前提条件，对于大宗交易或按买方要

7、求而特别定制的商品交易，买方及时开立信用证尤其重要，否则卖方无法准时安排生产和组织货源，以防买方违约，造成货物轻者不能及时出货，或者市场行情发生变化造成报失：重者使得货物销售不出去，严重影响企业的持续经营。　　在正常情况下，买方信用证最少应在货物装运期前15天开到卖方手中。对于资信情况不是很了解的新客户原则上坚持在装运期前30天或45天甚至更长的期限，并且配合生产加工期限和客户的要求灵活掌握信用证的开证日期。在实际业务中，国外客户在遇到市场行情变化或缺乏资金的情况下，往往拖延开证，因此出口商应及时经常检查买方的开证

8、情况。    需要催证的情况      1、合同内规定的装运期距合同签订的日期较长，或合同规定买方应在装运期前一定时间开出信用证。　　2、卖方提早将货备妥，可以提前装运，可与买方商议提前交货。　　3、国外买方没有在合同规定期限内开出信用证。　　4、买方信誉不佳，故意拖延开证，或因资金等问题无力向开证行交纳押金。　　5、签约日期和履约日期相隔较远应在合同规定开