金蝶EAS应对企业内部控制基本规范

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2、面企业层面金蝶EAS符合中国企业内部控制规范内控要素内部环境风险评估控制活动信息与沟通内部监督流程控制职责分离权限划分会计控制财产保护预算控制运营分析绩效考评业务活动现金管理筹投资管理销售管理采购管理生产管理存货管理运输管理内控目标合法合规资产安全财务报告经营绩效战略实现提纲解读中国企业内部控制规范金蝶EAS符合企业内部控制规范金蝶EAS应对企业内部控制基本规范金蝶EAS应对企业内部控制应用指引金蝶EAS应对中国企业内部控制基本规范差异性优势（一）提供不相容的职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控

3、制、绩效考评控制、信息技术控制等控制方法；（二）提供资金、采购、存货、销售、工程项目、固定资产、无形资产、长期股权投资、筹资、预算、成本费用、担保、合同协议、对子公司控制、财务报告编制与披露、人力资源政策、关联交易等经济业务流程管理与关键点控制；（三）提供内控与风险管理报告的文档管理；（四）提供管理门户、手机短信、邮件等内外部沟通方式；（五）提供风险预警、工作流等内控与风险管理监控手段。达成公司层面、业务流程与IT层面的控制与管理金蝶EAS应对企业内部控制应用指引－资金（一）职责分工、权限范围和授权审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。（二）现金

4、、银行存款的管理应当合法合规，银行账户的开立、审批、使用、核对、清理严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行。（三）资金的会计记录应当真实、准确、完整和及时。（四）票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。强化关键方面或关键环节的控制EAS提供用户管理与权限管理功能，可按组织、角色进行功能授权、数据授权、字段授权管理。防范错误及舞弊的风险。实现资金业务不相容岗位的分离：资金支付的审批与执行、资金的保管、记录与盘点清查、资金的会计记录与审计监督。如：资金会计拥有总账管理权限，而出纳仅能处理现金银行业务，不

5、能进行账目登记。EAS产品支持多级审批的工作流设置，可将编制、审批等工作职责明确分工。EAS提供完整的出纳管理与资金管理系统，实现现金银行存款的完整管理。银行账户统一管理，支持收支两条线和集中收付制度。EAS可定义账号管理策略和透支控制，系统自动控制收付款结算单。如：透支提醒，额度内允许透支、禁止透支、最低存款保证等，资金结算单据保存、提交或受理时对账户进行透支控制。EAS提供单据转换规则配置，资金业务单据直接生成凭证，确保资金会计记录的真实、准确、完整与及时。EAS提供完整的票据管理系统，对支票、汇票等空白票据管理，根据票据编码规则自动编号，记录每一张票据状态

6、（库存。未使用、已报销、已核销等），并自动记录保管人、领用人、报销人、收款人等。金蝶EAS应对企业内部控制应用指引－采购（一）职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。强化关键方面或关键环节的控制EAS提供用户管理与权限管理功能，可按组织、角色进行功能授权、数据授权、字段授权管理。防范错误及舞弊的风险。EAS支持多级审批的工作流设置，可将请购、审批等工作职责明确分工。防范采购未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。EAS采购订单支持多级审批的工作流设置，可将制单、审批等工作职责明确分工。防范采购订单未经适

7、当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。EAS付款管理支持多级审批的工作流设置，可以将付款申请、审核、审批等工作进行明确职责分工。防范付款申请未经适当审核或超越授权审批发生差错、舞弊、欺诈等损失。（二）请购事项应当明确，请购依据应当充分适当。由需求部门填写采购申请单向采购部门明确具体请购事项,包括采购物料、数量、需求时间等，采购申请需要经审批后才生效；采购部门在确定具体订货前，需要根据需求情况及可用库存情况及采购的批量政策来确定每次的具体采购数量；这样才能规避因请购依据不充分、不合理，相关审批程序不规范、不正确导致企业资产损失、资源浪费或发生

8、舞弊的问题。（三）采购行