塘厦会计培训[金账本]会计岗位职责流程图

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1、会计学习交流tx.jinzhangben.cn　　　　　　　会计实务操作　会计工资核算工作流程图公司经理(审核签字)财务部经理（审核签字）人事部经理（审核签字）工资核算会计编制记帐凭证人事部经办人员开出动态通知书出纳付款月末编制凭证并结转成本稽核会计复核计算机帐务处理，会计核对应付工资明细表按发放工资部门归集成本费用对帐人事部第15页　会计学习交流tx.jinzhangben.cn　　　　　　　会计实务操作　福利费核算工作流程图人事部、安监部经理（审核签字）公司经理（审核签字）财务部经理（审核签字）福利费核算会计编制记帐凭证人事部、安监部经办人员提供审核清

2、单出纳付款稽核会计复核计算机帐务处理，会计核对补充医保开支明细表福利职工福利费收支明细表月末根据工资总额按一定比例计提福利费用对帐人事部事人事部政部第15页　会计学习交流tx.jinzhangben.cn　　　　　　　会计实务操作　出纳(发票管理)工作流程上级财务机关公司经理国家财税机关财务部经理收入核算会计申请购买费收、查验部领用发票购入登记费收、查验部开具发票发票领用登记各岗会计领用费收、查验部交回存根发票记账联销号各岗会计开具发票发票存根保存各岗会计交回存根联第15页　会计学习交流tx.jinzhangben.cn　　　　　　　会计实务操作　出纳(现

3、金业务)岗位工作流程财务部经理各岗会计稽核主管各岗会计核算现金收入复核核算现金支付银行现金解交出纳员现金领取银行现金收付现金支付第15页　会计学习交流tx.jinzhangben.cn　　　　　　　会计实务操作　报告情况现金结帐、盘点报告情况出纳(银行业务)岗位工作流程财务部经理各岗会计稽核主管各岗会计核算银行收入复核核算银行支出银行收入支票出纳员付款支票银行进帐银行收付支付报告情况结帐、对帐报告情况第15页　会计学习交流tx.jinzhangben.cn　　　　　　　会计实务操作　编制存款调节表成本费用核算流程图公司经理、副经理（助理）财务部经理成本费用

4、核算员各岗会计校对、复核一致成本费用开支审核属成本费用的转帐凭证计算机输入编制记帐凭证稽核会计复核计算机明细帐计算机会计报表计算机输入网上返缋月末对比预算项目结出差异进度登记成本费用台帐业务经办员各职能部室第15页　会计学习交流tx.jinzhangben.cn　　　　　　　会计实务操作　应收帐款核算流程图生产业务人员向债务人进行催讨应收帐款会议确认当月未到帐核销当月到帐应收帐款编制应收帐款明细表各部门其他业务收入财务费收组主业收入提供应收帐款凭证收入核算审核编制记帐凭证稽核会计复核第15页　会计学习交流tx.jinzhangben.cn　　　　　　　会计

5、实务操作　材料、燃料核算工作流程公司经理（副经理、助理）财务部经理（审核签字）企发部计划编制公司计划会审定技术部供应站采购、进库、发料材料、燃料核算会计编制采购凭证月末编制材、物料凭证并结转成本稽核会计复核计算机帐务处理，会计核对出纳付款按部门归集燃、材料支出与预算对比反馈对帐存货表燃材料明细帐供应站盘点第15页　会计学习交流tx.jinzhangben.cn　　　　　　　会计实务操作　固定资产核算工作流程职能部室固定资产减少职能部室固定资产增加公司经理（副经理、助理）财务部经理招标采购报批：报废、调出固定资产会计核对，编制计帐签证提供合同凭证提供凭证，处

6、理款项工程完工结转固定资产或其他成本稽核会计复核月末固定资产清理结转营业外收支出纳员付款计算机帐务处理出纳员收款登记固定资产调入增加台帐存货明细表细表在建工程固定资产表登记固定资产调出报废台帐第15页　会计学习交流tx.jinzhangben.cn　　　　　　　会计实务操作　食堂会计业务流程图财务部经理食堂会计食堂核算员原始凭证食堂出纳制作会计凭证餐金券、支票等帐簿、报表第15页　会计学习交流tx.jinzhangben.cn　　　　　　　会计实务操作　稽核工作流程财务部经理稽核会计复核工资福利会计资产材料会计利润核算会计成本费用会计收入核算会计出纳报销会

7、计现金、银行、转帐记帐凭证各类原始凭证、支票等计算机帐务处理、生成帐簿、报表帐簿、报表一致第15页　会计学习交流tx.jinzhangben.cn　　　　　　　会计实务操作　总帐主管工作业务流程长期投资、所有者权益核算利润核算会计结算利润稽核会计复核利润核算会计利润分配稽核会计复核利润核算会计核对会计报表月、季、年报、国资年报财政年表所得税清算表上交所得税上交利润盈余公积金盈余公益金第15页　会计学习交流tx.jinzhangben.cn　　　　　　　会计实务操作　综合管理会计流程电算会计各岗会计综合管理会计领料单报销凭证公积金资料银行对帐单会计帐簿会计报

8、表季度、年终打印装订每月打印装订每月编号装订职工工资单会计凭证其他