借款、预付账款管理规定

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1、新一代专网通信技术有限公司财务文件内部★一般借款、预付账款管理规定（暂行）制ZB（财）-（201008）6一、目的为提高公司资金使用效率，加强对各种借款的管理,结合本公司实际情况，特制定本规定。二、适用范围本规定适用于总部及各分公司。三、适用人员：涉及借款、预付账款的审批人、审核人、稽核人、请款（经办）人及其他相关人员。四、定义和术语（一）暂借款：指公司人员因特定工作需要先支出再报销的临时性借款。如：差旅费暂借款、业务招待费暂借款、购置办公用品暂借款、零星用品暂借款等项目。（二）工作备用金：指本公司人员

2、因工作需要垫付日常的零星支出，向公司申请领取一定额度的资金用于周转。（三）押金、保证金借款：指本公司对定点采购等事项所需支付的相应押金、保证金，向公司申请的专项借款。（四）预付账款：预付账款是指在采购业务中根据购货合同中相关条款规定须预先支付给供应商的货款。五、借款及预付款规定（一）暂借款管理规定1、暂借款一律填写《资金使用申请单》，按《资金使用申请单》要求填写各栏，根据“暂借款”审批权限制度逐级审批。2、财务部门负责人应严格审查每笔“暂借款”的用途、去向、归还期限，如发现不符合上述规定者有权拒付。3、

3、公司本着“前账不清，后账不借”的原则办理“暂借款”借款手续。第1页共5页新一代专网通信技术有限公司财务文件4、“暂借款”按照谁借款谁归还的原则，不得借故拖欠。差旅费在出差回公司后2个工作日内报销费用并结清借款，其他借款在费用发生后2个工作日内报销费用并结清借款。未在规定时间内归还的，从当月起从其工资中扣除（以借款金额为限）直至借款归还。当超期“暂借款”归还后，发放被扣人员工资。5、借支现金原则上以5000元为最高限额，原则上15个工作日内归还。（二）工作备用金管理规定1、凡“工作备用金”借款，一律填写《

4、资金使用申请单》，按《资金使用申请单》要求填写各栏，并注明是“工作备用金”，根据“工作备用金”审批权限制度逐级审批。2、备用金借支人员发生的相关费用，在报销时可不冲减备用金。3、备用金借支人员如工作性质发生变化，不需留有备用金时应及时归还所借备用金。4、“工作备用金”使用期限不得超过一个季度，金额不超过1万元，到期必须归还，如需继续使用，须重新办理申请手续。5、公司本着“前账不清，后账不借”的原则办理“工作备用金”借款手续。6、“工作备用金”按照谁借款谁归还的原则，不得借故拖欠，到期借款未归还者，将从当

5、月起从其工资中扣除（以借款金额为限）直至借款归还。归还后，发放当事人所扣工资。（三）押金、保证金借款管理规定1、凡“押金”、“保证金”借款，一律填写《资金使用申请单》，按《资金使用申请单》要求填写各栏，根据“保证金”审批权限制度逐级审批。2、经办人到财务部门办理“保证金”借款时，“投标保证金”必须附招标通知书、“履约保证金”还必须附中标所签定的招标文件和采购合同，否则财务部门不得付款。付款后两个工作日内经办人必须取得对方单位财务收据，财务收据上必须加盖对方单位财务专用章，并交存财务部门作为对方单位的收款

6、依据。3、财务部门应严格按照《资金使用申请单》上所注明的归还时间，通知经办人归还保证金。如履约保证金须延期的，必须重新办理《资金使用申请单》手第2页共5页新一代专网通信技术有限公司财务文件续，并附对方单位确认函。4、保证金借支人员如工作岗位发生变化，应及时归还或办理借款转移手续。5、“保证金”按照谁借款谁归还的原则，到期借款未归还，将从当月起扣除其工资的50%（以保证金金额为限）直至借款归还。“保证金”归还后，发放当事人被扣工资。（四）预付帐款管理规定1、凡支付设备采购“预付账款”，必须根据采购合同的条

7、款填写《资金使用申请单》，按《资金使用申请单》要求填写各栏，并按暂借款、预付款审批流程的逐级审批。2、支付装修“预付账款”时，必须有装修预算书及装修合同。3、支付办公设备采购“预付账款”时，必须有办公设备预算书及采购合同。4、支付工程设备采购“预付账款”时，必须有工程项目预算书及设备采购合同。5、支付开业筹备“预付账款”时，必须有开业筹备事项预算计划。6、财务部门每月对“预付账款”进行跟踪，对超期的视同问题账，按问题账相关流程进行上报。。7、支付“预付账款”，如无法及时取得对方的发票时，必须要求在支付预

8、付款后2个工作日内取得对方单位的收款收据，特殊情况必须及时上报财务部门。8、对超过期限的“预付账款”，未取得对方发票或收款收据的，将对经办人扣除其每月工资的50%（以预付款金额为限）直至预付账款归还。9、超期“预付账款”清理完毕后，发放被扣人员工资。10、如经办人离职或被辞退，其经办款项由审批人人负全责。六、借款及预付款审批流程（见附件）1、单据填制:由事项经办人填写《资金使用申请单》；2、部门审核:由经办人将填制完毕的单据交由审核人进行审