全过程跟踪审计实施方案（公司）

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1、六安市产业转移集中示范园区土地一级开发一期项目全过程跟踪审计实施方案为规范工程项目全过程跟踪审计工作，提高审计工作质量，特制定本审计实施方案。第一部分项目概况及审计目标一、项目概况六安市产业转移集中示范园区土地一级开发项目位于312国道以北，寿春路以南，一元大道以东，新阳大道以西，总面积9405.36亩。项目分为三期，其中一期项目范围为一元大道以东、西湖路以西、312国道以北、金寨路以南，开发面积约为3151亩；开发的主要内容包括三大块，即前期手续办理、实施征地拆迁安置及市政设施建设，其中市政道路设施包括：一元大道（寿春路-G312）、和顺路（金寨

2、路-和谐路）、新安大道（金寨路-G312）、裕安西路（一元大道-西湖路）、皋城路（一元大道-西湖路）、和谐路（一元大道-西湖路）、兴业路（金寨路-裕安西路）、繁华路（皋城路-和谐路）。二、审计目标35通过对土地开发整理工程项目中全过程跟踪审计,对工程中有无擅自降低建设标准、工程量造价不真实、高估冒算工程建设资金等问题及时发现,同时对项目效益情况进行调查,减少工程事故隐患,促进土地开发项目健康发展。依法对与建设项目有关的资金的真实性、合法性、效益性,分阶段进行跟踪审计监督。通过跟踪检查工程建设过程中存在的问题,及时提出审计意见和建议,促进项目规范管理

3、,有效地控制工程成本和投资规模,保障建设资金的合理使用,提高建设项目投资效益。第二部分审计依据1、法规、文件依据<1>国家颁发的法律、法规：《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招投标法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规。<2>、行业技术标准、规范：《审计机关国家建设项目审计准则》、《工程造价咨询业务操作指导准则》、《工程造价咨询单位执业行为准则》、《造价师职业道德行为准则》、《工程量清单计价规范》及相应的消耗量定额、现行的预概算定额、有关技术经济参数等。2、审计资料依据序号建设项目审计审计依据1投资立项阶段（

4、1）《投资项目可行性研究指南》（2）组织决策过程的有关资料2设计阶段（1）委托设计（勘察）管理制度；（2）经批准的可行性研究报告及估算；（3）设计所需的气象、水文、地质、技术方案、建设条件批准文件、设计界面划分、能源介质管网资料、环保资料、概算编制原则、计价依据等基础资料；（4）勘察设计招标资料；（5）勘察设计合同；（6）初步设计审查及批准制度；（7）初步设计审查及批准文件；（8）经批准的初步设计文件及概算；（9）修正概算审批制度；（10）施工图设计管理制度；（11）施工图交底和会审会议纪要；（12）经会审的施工图设计文件；（13）设计变更制度及变

5、更文件；35（1）设计资料管理制度等。3招投标阶段（1）招标管理制度（2）招标文件答疑（3）招标文件（4）标底文件（5）投标保函（6）投标人资质证明文件（7）投标文件（8）投标澄清文件（9）开标记录（10）评标文件（11）定标记录（12）中标通知书（13）专项合同等4合同管理（1）合同当事人的法人资质资料（2）专项合同书（3）专项合同的各项支撑材料等5设备、材料采购（1）采购计划（2）采购招标文件（3）中标通知书（4）专项合同6工程管理（进度、质量、投资）（1）施工图纸（2）与工程相关的专项合同（3）网络图（4）业主指令（5）设计变更通知（6）监理

6、通知、变更令（7）相关会议纪要7工程造价（1）经批准的概预算（2）有关设计图纸和设备清单（3）工程招投标文件（4）合同文本（5）工程价款支付文件（6）工程变更文件（7）工程索赔文件8竣工验收（1）经批准的可行性研究报告（2）竣工图（3）施工图设计文件及变更文件（4）国家现行的各种标准施工验收规范（5）有关部门审核、修改、调整文件（6）施工合同（7）技术资料和技术设备说明书35（1）现场签证（2）隐蔽验收记录（3）设计变更通知（4）会议记录（5）竣工结算资料（6）工程移交档案资料清单9竣工决算（1）财务预算（2）相关会计凭证、账簿、报表（3）设计概算

7、（4）竣工决算资料（5）资产交付资料第三部分审计程序一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。二、跟踪审计组配备及职责。项目跟踪审计人员配备情况表职务姓名职称备注项目负责人刘光高级工程师全面负责项目跟踪审计、审核初步审核意见提交复审、联系委托单位及项目建设单位。过程跟踪审计人员董培工程师对前期费用的初步确认及实施阶段各项文件的初步审核及现场查验、计量、计价、出具初步审核意见及报告跟踪审计人员张东海工程师配合**侧重实施阶段土建、安装项目的现场跟踪公司复审人员李传萍高级工程师复核项

8、目负责人提交的各项报告三、审计组根据审计要求做好审前调查工作，调查项目内容、项目实施方案、及要求、根据项目最终实施方案制定