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1、办税员岗位教帐手册本岗位主要负责税务申报,出口收汇核销,进口付汇,增值税票填开及月末盘点工作,现对以上工作具体操作流程及注意事项阐述如下:第一章发票开具1.购票:填写税票使用情况审核表(一式三份)及购票申请表,购票本,卡(仅IC是购增值税发票用)等先核销再购买(所购增值税发票应在60天内,出口发票应在90天内,核销完毕,否则被处罚;增值税发票25份/月,出口发票12份/月).2.将IC卡插入读卡器,进入开票系统的发票管理模块,点击发票读入(每次购票后进行一次操作即可),再点击发票填开,确认本次开票发票号码是否正确,选择销货单位及销货名称,填
2、入数量,规格,含税价或不含税价,打印税项(对IKEA出上海博尔舒的,应注意在发票备注栏里注明出货产品的"供应商号/SUPNO","委托号:D/R""订单号/PUA""订单日期"等信息),,.对作废的发票不但要进行纸质作废,更重要的是系统此张发票的作废(如是核销期限将过,还有库存发票,要在核销前在开票系统里的"发票管理"菜单中选择"空白发票作废",并在纸质发票上加盖"作废"章).3.对开具好的税票加盖发票专用章,抵扣联和发票联交给业务并要求其签收,记帐联复印两份,一份传台湾静怡,一份割成同发票大小作备查及发票核销用.4.发票由相关人员签收后,
3、在结算期到之时,应与客户联系询问汇款事宜,以便于货款的及时回笼.第二章核销及进口付汇流程:一,出口收汇核销1-领单工作:a.网上申领:由船务课根据出口需要在电子口岸进行申领操作,确定申领份数;b.实际领单:在需要的时候,据船务课提供领用份数,直接凭IC卡,领取证到外管领取核销单;c.交付签收:核销单交付企划课时要进行签收登记工作2-台账工作:a.根据出纳提供的水单登记水单明细表(周二传给静怡);b.根据(企划)核销单签收表复印件编制出货核销单明细表(周二传,上周出货数据);c.根据出货核销单明细表及收汇核销状况编制核销单周转明细表(核对追踪
4、).3-核销工作:a.领取签收:追踪核销单的回来,回来之后双方进行签收登记;b.整理资料:对收回核销资料进行分类整理:1.发票(核销联)与报关单(白单)及核销单一份;2.发票(退税联)与报关单(黄单)一份;3.发票(发票联,商检联)与复印件一份.(复印件可迟点)c.交单查询:1.查询已收回核销单的交单情况并及时地交单;2.对已收回核销单的但无法进行交单应退回企划处理;3.平时要不定期进行交单(可批量交单,至少每周交单一次);d.复印:核销单及报关单各复印两份(一份公司存档,一份银行存档);e.制表:根据核销单顺序将数据录入到出口收付核销管理
5、加速系统,生成上报核销数据明细表并打印(三联),具体操作如下:1.点击"核销数据录入"模块,进入系统2.点击"批次核销"依次录入核销单号,报关金额(美元)3.录入水单申报单号及金额,总金额须和批次核销录入金额相等.4.确定无误后按确定,生成上报核销数据明细表,进行远程报送或软盘申报.5.三天后,点击"清空已核销数据到用户库",再进入"已导入核销数据"模块,查询是否有导入已核销数据,如有则打印出报表并复印两份,到外管进行核销盖章.f.银行:由外汇窗口人员审核,盖章,登记签字.(经办人:周蔚)g.外管:查询,审核,核销,盖章,归档.(经办人:俞
6、剑云)h.归档:1.核销之后将b点的1与3归类存档;2.核销之后将b点的2加上退回核销单留待退税;i.登记台账:1.将已核完的核销单在核销单周转明细表的记录删除;2.按水单上客户类别以负数的形式登记水单明细表;3.如与当初企划提供的出货金额不一致时要作核销出货对比表;4.已核销的核销单号登记至"已收回核销单明细表";j.完成日期:核销的整个流程在出口后的六个月完成,简单地以发票日期为依据,外管以电子口岸上发单日期为准.二,进口付汇1-预算:迎发的进口付汇预算主要依据是船务课的进口发票,NOBLERING的预算每10天打一次,每一次金额不得超
7、过10万美元.2-资料:a.平时签收发票,报关单,提货单,台湾提单传真件,条件允许的话可要求台湾拿提单原件回来,要求企划提供的发票与报关单必须一一对应;b.根据发票制作合同文件,发票与合同要拿到协理那边盖公章及收汇公司的印章,最后将以上资料整合复印(如需二次付汇要复印双份),将原件给银行审核付汇,复印件给会计入账;c.注意以上资料必须一一对应:报关单-->发票-->合同第三章免抵退预审A.目的:对当月进出口信息进行电子核对,对当月收齐前期出口单证信息进行核对,确认当月免抵退税额,并出具免税证明供征收申报增值税使用.B.步骤:1.将新手册原件
8、及复印件送国税审核盖核对章(在新手册申请回来后,由船务课送到财务)2.将盖核对章的新手册及时录入到退税申报系统的"进料加工手册登册录入"3.将进口料件的报关单按手册的先后顺序(时
