1208财务培训纪要

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1、培训记录表培训名称2015财年预算启动会培训时间2014.12.08培训地点宝泉岭中燃培训对象各部门培训讲师张莹月教材原因分析培训方式讲座参加人员名单吴庆斌张莹月李魁亮刘文斌姚传利鞠晓倩朱文婷翟玉红合计：9人现场效果相关说明本次会议主要针对2015财年预算启动。培训内容一、2015财年经营计划预算编制原则1、经营收入预算指标在2014财年基础上持续成长，运营期公司市场开发、销售气量等指标增长率应高于行业平均水准；公司总资产报酬率、净资产收益率、人均利润率持续上升。2、营运成本及费用开支预算指标在2014财年的基础上做好控制，单位运

2、营费用持续下降。3、工程投资计划、固定资产大修改造计划要有成本效益意识。试运营期公司经营性净现金流必须为正。4、要求各项经营预算指标进行细化分解，结合项目公司自身情况，制定具体的年度、季度、月度实施计划，落实到责任部门及相关人员。二、2015财年经营计划预算编制要求1、经营计划预算编制要求2、市场开发计划编制要求3、工程投资计划编制要求4、固定资产大修、改造计划编制要求三、经营计划预算上报时间、方式及内容1、预算资料通过《中燃预算系统》上报，要求各项目公司最晚1月10日在预算系统提交数据，经区域审核后，在2015年1月15日前流程

3、节点提交至集团总部。2、预算资料包括：（1）《XX中燃2015财年经营工作计划》；（2）《XX中燃2015财年预算编制详细说明》（3）《2015财年预算表》。四、2015年经营预算审1、现场核查2、预算审核3、预算分解