采购与付款的内部控制

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1、采购与付款控制（草拟）一、目的：1、1对采购过程及付款方式进行控制，确保采购物料满足规定的要求。二、范围：2、1本采购与付款过程控制适用于本公司三、流程图责任者流程图文件及清单各部门需求者仓管员、董事长或其授权人采购员部门负责人采购员审核请购ＹNＹNＹ询价Ｙ批准Ｙ合同NＹＡ　　　　　Ｂ　依据：制造通知单、生产计划单或其他零时需要。购物申请单样见附件（一）。依据：仓库库存，制造通知单、生产计划依据：供货商信誉、质量、价格清单。依据：询价单及高质、优价、商誉。依据：询价单采购员IQC仓管员材料会计主管会计董事长或其授权人出纳档案管理员　　　　　　

2、　　Ａ　　　　　Ｂ　Ｙ　　　　　　　　　　　　　　N订单Ｙ验收ＹNＹ入库Ｙ审核NＹＹ批准ＹNＹ付款Ｙ存档依据：合同、需求量。依据：供货合同。依据：订购单、送货单、质检单、依据：合同、订购单、送货单、质检单、入库单。依据：合同、公司的资金计划依据：合同、发票及附件、董事长或其授权人签字。依据：档案管理条例一、文件及清单说明4、1、1请购：原材料由物料员根据[制造通知单]、生产计划单或其他文件填写[购物申请单]，低耗品由各需购部门填写[购物申请单]，同时详细注明请购物料的名称、规格、数量主管签名后交给仓库核对。购物申请单一式三联申购单位、财务、采

3、购部各一联，式样见附表。4、2、1仓库审核：仓库根据购物申请单核对材料库存量，调整采购计划。编制材料采购汇总表，部门负责人签名后上报主管部门。材料采购汇总表一式三联，仓库、采购部、财务各一联，式样见附表。4、3、1董事长或其授权人批准董事长或其授权人根据制造通知单、生产计划单、采购汇总表审查批准，授权采购。4、4、1询价采购员根据数量供应商的信誉，按采购单所需要的品种、规格、数量进行询价，编制商品询价单。报部门主管。询价单由采购部保管。4、5、1部门负责人批准部门负责人根据高质、优价的原则，与信誉好的供应商签定供应合同。4、6、1合同订立采购

4、员根据领导批准，与供货商签定供应合同。必须的内容有：品种、规格、数量、金额、质量，交货的时间、地点，付款的时间、方式等。4、7、1采购根据合同进行采购，为确保生产的正常运行，采购员需对物料进行跟催。4、7、2进料不良由采购员负责将IQC签发的[品质异常联络书]传递到供应商，并负责与其人沟通协调进行退货、扣款、补送货等事宜。4、7、3制作应付月结单采购员依据厂商之[送货单]及[进料检验报告]制作应付款月结单，月底统一交财务对账请款。应付款月结单一式二份，采购、财务各一份，式样见附表。4、8、1验收货到仓库后，仓管员根据送货单、核对材料采购单的要

5、求、数量开具暂收单，通知质检部按《来料检验程序》进行验收，出具质检报告。如出现不良的情况，由IQC依《不合格品控制程序》执行。4、9、1入库仓库根据材料暂收单、质检报告办理入库手续。4、10、1财务审核财务稽核员依据申购单、订购合同、订购单、送货单、质检报告、入库单，严格核其数量、单价、金额是否一致，是否为有效人签字。4、10、2核对无误交董事长或其授权人审查批准后登记入帐。4、10、3付款计划财务部根据合同编制付款计划，交董事长或其授权人审核批准。4、11、1批准董事长或其授权人根据财务审核的应付款批准是否登记入帐。4、11、2批准董事长或

6、其授权人根据财务提供的请款计划、公司的资金计划批准是否付款。4、12、1付款公司出纳合同、发票及附件、董事长或其授权人的有效批示办理结算手续。4、13、1存档依据《档案管理条例》将所有的原始资料存档。一、附件5、1购物申请单志丰五金制品厂购物申请单No.0000000000001部门：日期：编号物品名称规格型号单位数量预估单价用途仓库批注批准：审核：申请人：表格编号：5、2材料采购汇总表志丰五金制品厂材料采购汇总表日期：No.0000000000001部门物料编号物品名称规格型号单位数量用途备注批准：审核：制表人：5、3材料暂收单志丰五金制品

7、厂材料暂收单No.00000000001供应商：日期：材料名称规格单位供方数量实收数量单价金额备注PMC:仓管员：5、4材料入库单志丰五金制品厂材料入库单No.0000000001供应商：日期：材料名称及规格单位实收数量单价金额备注IQC：PMC：仓管员：