业务开展的风险控制关键点

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1、业务开展的风险控制关键点目录总则2决策风险2财务风险2一般经营风险2业务开展的风险控制关键点一、总则：1、根据风险的来源和范围分为外部风险和内部风险。外部风险包括法律风险、政治风险和经济风险，它们是相互影响、相互联系的。内部风险包括决策风险、财务风险、经营风险等，企业的内部风险源自于企业自身的经营业务，包括企业战略的制定、财务的运行和经营的活动等方方面面的风险。内部风险相对于外部风险更容易管理，并可以通过一定的手段来降低风险和控制风险。2、新疆有限公司作为贸易型公司，在公司经营和业务开展过程中树立风险意识，并合理规避风险是公

2、司管理的首要问题。我们主要分析一下企业的内部风险。二、决策风险：决策风险是企业最大的经营风险，建立科学决策机制是确保持续发展、稳健经营的重要保障。有效而准确的市场信息、行业专家及智囊团等决策组织保证体系，以及建立完整的民主集中决策机制是有效降低决策风险的基本途径。三、财务风险：财务风险是客观存在的，安全消除财务风险是不可能的也是不现实的，建立完善的财务管控制度并严格遵守，才能将其影响降到最低的程度。四、经营风险：在销售的过程中产生的一系列的经营风险，包括客户信用风险、合同风险、物流风险等；建立与实施销售内部管控，强化对关键环

3、节的控制。首先是职责分工和授权批准控制，明确规范企业职责分工、权限范围和审批程序，科学合理的人员配备和机构设置。建立销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。销售与收款不相容岗位至少应当包括：客户信用管理；销售合同协议的审批、签订；办理发货；销售货款的确认、回收与相关会计记录；销售业务经办与发票开具、管理；坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批等。其次是销售与发货控制，建立严格的预算管理制度，制定销售目标，建立销售管理责任制。建立客户部门充分了解客户的信

4、用、财务状况等有关信息。按照规定的程序办理销售和发货业务。建立健全销售合同协议审批制度，物流部门应当对销售发货单据进行审核，严格按照程序核对发货品种和规格、发货数量、发货时间、发货方式、接货地点后组织发货，并建立货物出库、发运等环节的岗位责任制，确保货物的安全发运。最后是收款控制，及时办理销售收款业务，避免销售人员直接接触销售现款。建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度。销售部门负责应收账款的催收，财务部门负责监督。