金融审计形考任务二_0001-四川电大-课程号：5108018-100分答案

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1、金融审计形考任务二_0001四川形成性测评系统课程代码：5108018课程复习资料、单项选择题（共8道试题，共40分。）1.不相容职责是指金融机构里某些相互关联的职责，不应该由（）担任。A.一个人B.一个部门C.一个机构D.一组人【本题答案是】：A2.商业银行的流动性比例应当不低于（）。A.20%B.25%C.30%D.35%【本题答案是】：B3.（）是贷款业务的主要风险。A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.合规风险【本题答案是】：A4.商业银行在发放抵押贷款时，抵押贷款最多不得超过抵押物现值的

2、（）。A.50%B.60%C.70%D.80%【本题答案是】：C5.（）是提高内控效率和效果的关键。A.内部控制环境B.风险识别与评估C.信息交流与反馈D.监督、评价与纠正【本题答案是】：B6.对会计账务核对须坚持（）。A.“三相符”B.“四相符”C.“五相符”D.“六相符”【本题答案是】：D7.下列各项中符合保证人的保证资格的是（）。A.某省交通厅B.企业法人的职能部门C.BBB级以下企业D.具有代为清偿债务能力的法人【本题答案是】：D8.中国人民银行（）正式出台的《加强金融机构内部控制的指导原则

3、》，标志着我国商业银行内部控制建设进入了系统化建设时期。A.1995年B.1996年C.1997年D.1998年【本题答案是】：C、多项选择题（共5道试题，共35分。）1.金融机构常用的内部控制方法有（）。A.治理结构控制B.授权授信控制C.信息系统控制D.预算控制【本题答案是】：ABCD2.贷款真实性审计，包括（）。A.贷款本金的真实性B.贷款质量的真实性C.贷款利息的真实性D.呆账准备金的真实性【本题答案是】：ABCD3.个人贷款审计的重点内容包括（）。A.信贷资产质量审计B.个人贷款总体风险状

4、况审计C.不良贷贷款双降是否真实D.重要风险贷款品种审计【本题答案是】：ABD4.按贷款保障程度划分，可分为（）。A.信用贷款B.担保贷款C.关注贷款D.次级贷款【本题答案是】：AB5.实质性测试有（）基本类型。A.符合性测试B.功能测试C.细节测试D.分析性复核【本题答案是】：CD、判断题（共5道试题，共25分。）1.对贷款“三查”制度执行情况进行审计的手段应以顺查为主。（）A.错误B.正确【本题答案是】：A2.金融机构内部控制中，信息的沟通交流是基础。（）A.错误B.正确【本题答案是】：A3.审

5、查商业银行法人贷款审计时，应分析近一年法人贷款占各项贷款的比重。（）A.错误B.正确【本题答案是】：A4.内部控制调查常采用的记录方式有文字表述法、调查表法、流程图法。（）A.错误B.正确【本题答案是】：B5.发放信用贷款必须从严掌握，发放的范围和数量要逐步减少，贷款方式只适用于短期贷款，中长期贷款一般不能使用这种贷款方式。（）A.错误B.正确【本题答案是】：B