基本建设项目财务管理规定

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1、基本建设项目财务管理规定页码：9/131目的为加强基本建设投资的会计核算和财务管理，规范基本建设投资资金拨付程序，保证投资资金的安全使用及投资信息的真实准确，提高资金使用效率，制定本规定。2范围本规定适用于公司及所属各单位基本建设投资的资金拨付，包括：基本建设项目、更新改造项目和非安装设备购置的资金拨付。3术语和定义3.1基本建设项目本规定所称的基本建设（以下简称基建）项目是指由股份公司统一安排的新建天然气管线及场站等建设项目。3.2更新改造项目本规定所称的更新改造项目是指由股份公司统一安排的适应性改造、技术升级改造、节能减排项目、安全升级改造项目

2、等。3.3自有资金项目本规定所称的自有资金项目是指股份公司按折旧的一定比例返还分公司安排的小型机具及零星设备购置等项目。4职责4.1财务处4.1.1负责在股份公司下达的年度投资计划内统筹安排基本建设资金；4.1.2负责审批20万元以下基本建设资金；4.1.3负责监督、考核基本建设资金的使用情况；4.1.4负责基建项目资金管理的其它相关工作。4.2规划计划处4.2.1负责基建项目的立项审批、计划下达和规模控制；基本建设项目财务管理规定页码：9/134.2.2基本建设项目概预算的审查、决算的审批。4.3公司各相关部门负责业务范围内基建项目技术方案、工程

3、量的审批，及相关合同的审核。4.4所属各单位4.4.1财务部门4.4.1.1负责本单位基建项目的核算及支付；4.4.1.2负责监督、检查、考核基建项目资金使用情况；4.4.2计划部门4.4.2.1负责在本单位年度投资计划内安排归口管理的基建项目；4.4.2.2负责组织基建项目概预算审查、合同管理、工程项目投资控制、决(结)算等，向财务部门提供工程形象进度；4.4.3其他科室4.4.3.1负责归口范围内的基建项目相关工作管理；4.4.3.2负责基建项目立项合理性的审查、业务量的审定、技术方案的审定；4.4.3.3参与选商、招标、合同的审查；4.4.3

4、.4负责审查施工单位编制的施工方案和施工进度计划；4.4.3.5负责开工报告的审批、地方关系的协调、项目所需材料的采办与管理；4.4.3.6负责监督工程进度和工程质量、组织竣工验收等；4.4.3.7负责项目合同、项目施工、竣工验收等相关资料的收集、归档工作。5管理内容5.1基建项目拨付款原则基本建设项目财务管理规定页码：9/135.1.1严格预算管理原则基建项目要严格按照审定的资本性支出预算安排资金，凡预算外支出，财务处一律不予拨付，以确保基建项目预算目标的实现。5.1.2严格资金计划管理原则资金计划具有严肃性，未报资金计划的不予支付，各项目支付时

5、只能在已申报的计划额度内支付，已申报计划不能支付的应提前10天内书面通知财务处，并说明不能支付的理由，在下月计划中相应扣减其不能支付的额度。项目资金计划实行分项目专项控制，项目之间不相互调剂使用。5.1.3合同化管理原则基建项目凡涉及工程施工、物资（设备）采购、勘察设计、技术咨询和服务、土地征用及拆迁补偿等支出，都应按《合同管理程序》的规定签订合同，实行合同化管理。财务处根据工程项目的建造合同、施工承包合同或补充协议、设备采购合同等进行资金拨付。对于未履行或违反程序订立的合同，财务处不予办理资金拨付。5.2基本建设项目预付款的拨付5.2.1有预付款

6、的项目，由承包商提出申请，由项目管理机构填制《基建项目付款审批单》，并在合同系统中完成《合同履行审批单》的审批程序。5.2.2财务处根据审批后的《合同履行审批单》、《基建项目付款审批单》、合同复印件等相关资料按《往来款项管理规定》和《资金支出授权管理规定》的规定办理预付款拨款手续。5.3基本建设项目、更新改造项目进度款的拨付5.3.1基本建设项目财务管理规定页码：9/13由承包商根据工程进度提出拨款申请，项目管理机构根据确认的《工程形象进度表》和现场监理签字确认的《工程进度确认单》审核计算工程进度款，根据审核的《工程进度确认单》抵扣工程预付款，填制

7、《基建项目付款审批单》，并在合同系统中完成《合同履行审批单》的审批程序。5.3.2财务处根据审批后的《合同履行审批单》、《基建项目付款审批单》、发票、合同复印件等相关资料按《往来款项管理规定》和《资金支出授权管理规定》的规定办理进度款拨付手续。工程决算前支付的进度款不得超过合同额的80%。5.4工程竣工结算款的拨付5.4.1资本性支出项目决(结)算条件：a)工程价款结算不应超过计划金额；b)工程决算前支付的进度款不得超过合同额的80%；c)审核结算单、合同、发票等相关资料真实、有效。5.4.2完工项目结算资料要求5.4.2.1完工项目结算资料主要有

8、：完工项目结算通知单、工程（决）结算书、建筑安装工程（决）结算表、项目完工验收单、合同以及项目承包单位开出的发票。5.4.