1-1信用证的定义及种类

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1、第一节信用证的定义及种类一、信用证的定义信用证(LetterofCredit，简称L/C)又称为信用状，是指开证行应申请人的要求并按申请人的指示，向第三者开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。《UCP600》第2条对信用证定义为：指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。信用证开立后，只要出口商严格按照信用证规定的条款执行，做到单证一致、单单一致，就能及时收到货款。二、信用证的种类(一)不可撤销信用证和可撤销信用证不可撤销信用证（IrrevocabledocumentaryL/C）是

2、指在信用证有效期内，未经有关当事人即受益人（出口商）、开证人以及有关银行的同意，开证行或开证人不得撤销信用证或修改信用证的内容。此种信用证一经开立通知受益人后，开证行即承担按照规定条件履行付款的义务。《UCP600》第10条a款规定：除第三十八条别有规定者外，未经开证行、保兑行（如有的话）及受益人同意，信用证既不得修改，也不得撤销。可撤销信用证（RevocableL/C）是指信用证在开立后、议付前，开证行可以不经受益人的同意，随时通知撤销该信用证。(二)即期信用证和远期信用证即期信用证(SightL/C)是指开证行或付款行见受益人提交的合格的装运单据及开立的即期

3、汇票(有时可不附即期汇票)即付货款的信用证。该种信用证在国际贸易中运用最为广泛。远期信用证(UsanceL/C)是指信用证规定出具远期汇票又规定到期付款（Payableatmaturity），开证行或付款行(人)收到符合信用证的汇票和单据后，将汇票签字承兑，到期付款，受益人收到承兑的汇票后也可以贴现。如果信用证规定贴现费由买方负担(Discountchargesforbuyer’saccount)，该信用证就是假远期信用证。(三)保兑信用证一家银行开出的信用证，由另一家银行加以保兑的称为保兑信用证（ConfirmedL/C）。这样的信用证，除开证行承担第一性付款

4、责任外，保兑行也承担第一性付款责任，对受益人是有利的。保兑信用证上应注明“Confirmed”字样。(四)可转让信用证根据《UCP600》的定义，可转让信用证(TransferableL/C)系指特别注明“可转让（transferable）”字样的信用证。可转让信用证可应受益人（第一受益人）的要求转为全部或部分由另一受益人（第二受益人）兑用。(五)循环信用证循环信用证(RevolvingL/C)是指信用证被全部或部分利用后，能够恢复到原金额重新使用的信用证。循环信用证可分为全自动循环、半自动循环和非自动循环三种。议付后，不需要开证行通知就可以循环使用的为全自动循

5、环。议付后，在规定的限期内，开证行不通知停止循环就可以循环使用的为半自动循环。议付后，必须开证行通知才能循环使用的为非自动循环。(六)背对背信用证背对背信用证(Back-to-BackL/C)是指转口商收到进口商开来的信用证后，要求该证的通知行或其他银行以该证作为保证，另外开立一张除价格和交货期外，其他条件基本相同的信用证给他的供货人（出口商），这张另开的信用证称为背对背信用证。实务中多见于香港转口商通过香港银行开来信用证。(七)对开信用证(ReciprocalL/C)对开信用证(ReciprocalL/C)是指交易的一方开出第一张信用证，但暂不生效，须在对方开

6、来一定金额的回头信用证经受益人表示接受时，才通知对方银行两证同时生效。对开信用证的特点是第一张信用证的受益人和开证人就是回头信用证的开证人和受益人，第一张信用证是远期信用证，回头信用证是即期信用证，第一张信用证的通知行通常就是回头信用证的开证行。(八)红条款信用证红条款信用证(RedclauseL/C)是指受益人有权在提交装运单据之前可以预支取一定百分比的信用证金额的信用证。除了加注了一条授权通知行在交单前向受益人预先垫款的特别条款以外，它与普通信用证并无区别。红条款信用证也叫做打包信用证或预支信用证。