行政事业单位资产清查基础表-报表编报说明

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1、行政事业单位资产清查基础表-报表编报说明天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632第一部分报表体系行政事业单位资产清查报表体系：一、固定资产卡片二、行政事业单位资产清查基础表三、行政事业单位资产清查报表第一部分报表体系一、固定资产卡片1、土地2、房屋建（构）筑物3、通用设备4、专用设备5、交通运输设备6、电气设备7、电子产品及通讯设备第一部分报表体系一、固定资产卡片8、仪器仪表、计量标准器具及量具、衡具9、文艺体育设备10、图书文物及陈列品11、家

2、具用具及其他第一部分报表体系二、清查基础表行政单位基础表共12类36张表，事业单位基础表共17类41张，它们的报表设置大部分相同：（一）基本相同的清查基础表有：1、资产负债清查表2、人员基本情况表3、资产盘盈、财产损失表4、资产出租出借情况表5、固定资产汇总表6、固定资产--土地清查明细表第一部分报表体系二、清查基础表（一）基本相同的清查基础表有：7、固定资产--房屋及构筑物清查明细表8、固定资产—通用设备清查明细表9、固定资产—专用设备清查明细表10、固定资产--交通运输设备明细表11、固定资产—电气设备清查明细表12、固定资产

3、—电子产品及通讯设备清查明细表第一部分报表体系二、清查基础表（一）基本相同的清查基础表有：13、固定资产—仪器仪表及其他设备清查明细表14、固定资产—文艺体育设备清查明细表15、固定资产—图书文物及陈列品清查明细表16、固定资产—家具用具及其他清查明细表17、其他土地资产明细表18、已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表第一部分报表体系二、清查基础表（二）不同的基础表有：1、行政单位专有基础表：（1）有价证券清查明细表（2）暂付款清查明细表（3）暂存款清查明细表第一部分报表体系二、清查基础表（二）不同的基础表有：1、事业单位专有基础

4、表：（1）对外投资情况表（2）对外担保情况表（3）应收账款清查明细表（4）应付账款清查明细表（5）借入款清查明细表（6）预收账款清查明细表（7）其他应付款清查明细表（8）其他负债清查明细表第一部分报表体系三、清查报表（一）行政单位资产清查报表：1、行政单位资产负债清查表2、行政单位人员机构情况表3、行政单位资产盘盈、财产损失表4、行政单位资产出租出借情况表5、行政单位固定资产汇总表6、行政单位房屋及构筑物明细表第一部分报表体系三、清查报表（一）行政单位资产清查报表：7、行政单位大型设备明细表8、行政单位交通运输工具明细表9、行政单

5、位占有使用土地明细表10、行政单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表11、行政单位附属后勤服务单位基本情况表（财清行综08表）12、行政单位未脱钩经济实体基本情况表第一部分报表体系三、清查报表（二）事业单位清查报表设置与行政单位基本相同，包括以下报表：1、事业单位资产负债清查表2、事业单位人员机构情况表3、事业单位资产盘盈、财产损失表4、事业单位资产出租出借情况表5、事业单位对外投资情况表6、事业单位担保情况表7、事业单位固定资产汇总表（一）8、事业单位固定资产汇总表（二）第一部分报表体系事业单位清查报表：9、事业单位房屋及构筑

6、物明细表10、事业单位大型设备明细表11、事业单位交通运输设备明细表12、事业单位占有使用土地明细表13、事业单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表第二部分编报说明一、总体要求二、封面编报说明三、固定资产卡片编报说明四、基础表编报说明五、报表编报说明一、总体要求（一）范围：行政事业单位资产清查报表、基础表的编报范围包括：1、2006年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会计制度的各级各类行政单位、社会团体。2、执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。一、总体要求（二

7、）内容本套行政事业单位资产清查报表，包括资产清查基础表和报表两部分。按照全面进行清查的要求，编报包括行政事业单位资产、财务等的全面情况，编报口径与单位决算相衔接并协调一致。一、总体要求（三）流程纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业单位，都应逐户编制本套行政事业单位资产清查报表。编报的主要流程为：1、录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据库，其中部分信息自动导入到资产清查基础表；2、录入行政事业单位资产清查基础表；3、完成资产清查基础表填报工作后，自动生成资产清查报表；4、按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报行政事业单位

8、资产清查数据。一、总体要求（四）其他要求：1、行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度和有关财务规定做出处理后，如实填报。2、资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业单位按基本建设财务管理有关规定进行处理