第五章 基金托管人-基金财产保管

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1、2015年证券从业资格考试内部资料2015证券投资基金第五章基金托管人知识点：基金财产保管●定义：包括基金财产保管的基本要求、基金资产账户和基金财产保管的内容●详细描述：1.基金财产保管的基本要求(1）保证基金资产的安全(2）依法合规处分基金财产：基金托管人没有单独处分基金财产的权利(3）严守基金商业秘密(4）对基金财产的损失承担赔偿责任：给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应对自身行为依法承担赔偿责任；因与管理人的共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，也应承担连带赔偿责任。2.基金资产账户 (1）基金银行存款账户：是

2、指以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户，但货币市场基金和债券基金投资银行存款时，在银行开立了银行存款账户属于投资类账户。(2）结算备付金账户：中国结算公司上海结算备付金账户和深圳结算备付金账户，以托管人名义开立。(3）基金的证券账户：包括交易所证券账户和全国银行问市场债券托管账户，以托管人与基金联名的方式开立。3.基金财产保管的内容(1）基金印章保管：基金托管人代基金刻制的基金印章、基金财务专用章及基金业务章等基金印章均由托管人代为保管和使用。(2）基金资产账户管理:基金托管人应做好基金资产账户的开立、更名、销

3、户及资产过户等工作;托管人负责开立全部基金资产账户，保证基金账户独立于托管银行账户；不同基金的账户也相互独立，对每一个基金单独设账，分账管理;严格按照相关规定和基金管理人的有效指令办理资金划拨和支付;保证基金账户的开立和使用只限于满足开展基金业务的需要。(3）重要文件保管：重大合同、基金的开户资料、预留印鉴、实物证券的凭证等(4）核对基金资产：一般情况下，账户余额等每日核对；基金债券托管账户在交易当日进行核对，如无交易每周核对一次。例题：1.因基金管理人的过失行为给基金资产或基金份额持有人造成损害的，托管人应该（）。A.不承担责

4、任B.承担全部责任C.承担连带责任D.承担一小部分责任正确答案：A解析：因基金管理人的过失行为给基金资产或基金份额持有人造成损害的由基金管理人赔偿。2.下列关于证券投资基金财产保管要求的表述,正确的有（）。A.保证基金资产的安全B.基金管理人可以根据自身需要处分基金财产C.严守基金商业秘密D.对基金财产的损失承担赔偿责任正确答案：A,C,D解析：基金财产保管的基本要求：保证基金资产的安全；依法合规处分基金财产；严守基金商业秘密；对基金财产的损失承担赔偿责任3.基金的资产账户主要包括（）。A.结算备付金账户B.临时账户C.银行存款

5、账户D.证券账户正确答案：A,C,D解析：基金的资产账户主要包括银行存款账户，结算备付金账户和证券账户三类。4.基金财产保管的内容主要包括（）。A.基金印章保管B.基金资产账户管理C.重要文件保管D.每月核对基金资产一次正确答案：A,B,C解析：基金财产保管的内容包括：基金印章保管；基金资产账户管理；重要文件保管；核对基金资产（一般情况下每日核对，如无交易则每周核对一次）5.基金管理人应妥善保管基金的重大合同、基金的开户资料、实物证券的凭证等重要文件。A.正确B.错误正确答案：B解析：基金托管人负责保管基金的重大合同、基金的开户

6、资料、预留印鉴、实物证券的凭证等重要文件。6.证券投资基金证券账户是以基金管理人名义在中国结算公司开立。A.正确B.错误正确答案：B解析：证券投资基金证券账户是以基金托管人和基金联名的方式在中国结算公司开立。7.基金管理人因违反基金合同造成基金财产损失时,该损失由投资者承担。A.正确B.错误正确答案：B解析：基金管理人因违反基金合同造成基金财产损失时,基金托管人应为基金向基金管理人追偿；基金托管人违反基金合同造成基金财产损失时，基金管理人应为基金份额持有人利益向基金托管人追偿。8.对于基金的重大合同、基金的开户资料等重要文件应该

7、有基金管理人保管。A.正确B.错误正确答案：B解析：基金托管人负责保管基金的重大合同、基金的开户资料、预留印鉴、实物证券等重要文件。9.基金在交易所的证券账户是（）在中国结算公司开立的证券账户，用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券。A.基金托管人B.基金销售机构C.基金托管人和基金联名的方式D.基金管理人正确答案：C解析：基金在交易所的证券账户是基金托管人和基金联名的方式在中国结算公司开立的证券账户，用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券。10.基金托管人对于基金财产保管的基本要求包括()。A.保证基金资产的安全B.自

8、行运用基金的资产C.严守基金的商业秘密D.对基金财产的损失承担赔偿责任正确答案：A,C,D解析：基金托管人对于基金财产保管的基本要求包括：保证基金资产的安全；依法合规处分基金财产，即基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产；严守基金的商业秘密；对基金财产