erp存货核算具体算法和解释

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1、1212存货核算12.1系统概述12.1.1功能概述存货核算系统是用友ERP-U8供应链管理系统的一个子系统，存货核算系统主要针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据。存货核算系统的主要功能包括存货出入库成本的核算、暂估入库业务处理、出入库成本的调整、存货跌价准备的处理等。12.1.2存货核算系统与其他系统的主要关系存货核算系统与其他系统的主要关系如图12-1所示。采购管理库存管理销售管理各种出入库单据销售出库单采购入库单销售发货单存货核算销售发票产成品入库成本出入库凭证

2、成本管理材料出库成本总账管理图12-1存货核算系统与其他系统的主要关系会计信息系统实验教程存货核算系统可对采购管理系统生成的采购入库单记账，对采购暂估入库单进行暂估报销处理。存货核算系统可对库存管理系统生成的各种出入库单据记账核算。企业发生的正常销售业务的销售成本可以在存货核算系统根据所选的计价方法自动计算；企业发生分期收款业务和委托代销业务时，存货核算系统可以对销售管理系统生成的发货单和发票记账并确认成本。在存货核算系统，进行了出入库成本记账的单据可以生成一系列的物流凭证传入总账管理系统，实现财务和业务的一体化。成本管理系统可以将存货核算系统中材料出库单的出库成本

3、自动读取出来，作为成本核算时的材料成本；成本管理系统完成成本计算后，存货核算系统可以从成本管理系统读取其计算的产成品成本，并且分配到未记账的产成品入库单中，作为产成品入库单的入库成本。12.1.3存货核算系统应用模式存货核算系统既可以和采购管理、销售管理、库存管理集成使用，也可以只与库存管理联合使用，也可以单独使用。1.集成应用模式当存货核算系统与采购管理、销售管理、库存管理集成使用时，在库存管理系统中录入采购入库单，在销售管理系统中录入发货单，审核后自动生成销售出库单或在库存管理系统中参照销售订单或发货单生成销售出库单，传递到存货核算系统，在存货核算系统中，对各种

4、出入库单据记账，并生成出入库凭证。2.与库存管理联合使用当存货核算系统与库存管理联合使用时，在库存管理系统中录入各种出入库单据并审核，在存货核算系统中对各种出入库单据记账，生成凭证。3.独立应用模式如果存货核算系统单独使用，那么所有的出入库单据均由存货核算系统填制。12.2存货核算系统日常业务处理12.2.1入库业务处理入库业务包括采购入库、产成品入库和其他入库。采购入库单在库存管理系统中录入，在存货核算系统中可以修改采购入库单上的入库金额，采购入库单上“数量”的修改只能在该单据填制的系统进行。224存货核算第12章产成品入库单在填制时一般只填写数量，单价与金额既可

5、以通过修改产成品入库单直接填入，也可以由存货核算系统的产成品成本分配功能自动计算填入。大部分其他入库单都是由相关业务直接生成的，如果与库存管理系统集成使用，可以通过修改其他入库单的操作对盘盈入库业务生成的其他入库单的单价输入或修改。12.2.2出库业务处理出库单据包括销售出库、材料出库和其他出库。在存货核算系统修改出库单据上的单价或金额。12.2.3单据记账单据记账是将所输入的各种出入库单据记入存货明细账、差异明细账、受托代销商品明细账等。单据记账应注意以下几点。(1)无单价的入库单据不能记账，因此记账前应对暂估入库的成本、产成品入库单的成本进行确认或修改。(2)各

6、个仓库的单据应该按照实践顺序记账。(3)已记账单据不能修改和删除。如果发现已记账单据有错误，在本月未结账状态下可以取消记账。如果已记账单据已生成凭证，就不能取消记账，除非先删除相关凭证。12.2.4调整业务出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进行调整。但如果遇到由于暂估入库后发生零出库业务等原因所造成的出库成本不准确，或库存数量为零而仍有库存金额的情况，就需要利用调整单据进行调整。调整单据包括入库调整单和出库调整单。它们都只针对当月存货的出入库成本进行调整，并且只调整存货的金额，不调整存货的数量。出入库调整单保存即记账，因此已保存的单

7、据不可修改和删除。12.2.5暂估处理存货核算系统中对采购暂估入库业务提供了月初回冲、单到回冲、单到补差3种方式，暂估处理方式一旦选择不可修改。无论采用哪种方式，都要遵循以下步骤。(1)待采购发票到达后，在采购管理系统填制发票并进行采购结算。(2)然后在存货核算系统中完成暂估入库业务成本处理。225会计信息系统实验教程12.2.6生成凭证在存货核算系统中，可以将各种出入库单据中，涉及存货增减和价值变动的单据生成凭证传递到总账。对比较规范的业务，在存货核算系统的初始设置中，可以事先设置好凭证上的存货科目和对方科目，系统将自动采用这些科目生成相应的出入库凭证，并传送