6-4记账凭证实训答案

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1、1、收字1号借：银行存款300000贷：实收资本—宏大公司3000002、转字1号借：应收账款—青城117000贷：主营业务收入—A100000应交税费—应交增（销）17000付字1号借：其他应收款—青城1500贷：银行存款15003、转字2号借：原材料—甲材料32400应交税费—应交增（进）5508贷：应付账款—大兴公司379084、付字2号借：应付账款—泰白306000贷：银行存款3060005、收字2号借：银行存款341640贷：主营业务收入—B292000应交税费—应交增（销）496406、付字3号借：其他应收款—孙虎3000贷：库存

2、现金30007、付字4号借：管理费用—书报费600贷：银行存款6008、收字3号借：银行存款118500贷：应收账款—青城1185009、付字5号借：库存现金2000贷：银行存款200010、付字6号借：销售费用—广告费5000贷：银行存款500011、付字7号借：应付账款—大兴37980贷：银行存款3798012、转字3号借：管理费用—差旅费2430贷：其他应收款—孙虎2430收字4号借：库存现金570贷：其他应收款—孙虎57013、转字4号借：生产成本--A735000--B825000制造费用70000管理费用20000贷：原材料—甲材

3、料855000--乙材料79500014、转字5号借：生产成本--A100000--B150000制造费用30000管理费用60000贷：应付职工薪酬—工资34000015、转字6号借：生产成本--A14000--B21000制造费用4200管理费用8400贷：应付职工薪酬—福利费4760016、付字8号借：库存现金340000贷：银行存款34000017、付字9号借：应付职工薪酬—工资340000贷：库存现金34000018、转字8号借：制造费用49000管理费用4200贷：累计折旧5320019、付字10号借：应付账款—宏碁100000贷

4、：银行存款10000020、转字8号借：生产成本--A61280--B91920贷：制造费用15320021、转字9号借：库存商品--A910280--B1087920贷：生产成本--A910280--B108792022、转字10号借：主营业务成本--A60000--B216000贷：库存商品--A60000--B21600023、转字11号借：营业税金及附加6113.20贷：应交税费—应交城建税4279.24--应交教育费1833.9624、转字12号借：主营业务收入392000贷：本年利润39200025、转字13号借：本年利润3827

5、43.20贷：主营业务成本276000营业税金及附加6113.20销售费用5000管理费用9563026、转字14号借：所得税费用2314.20贷：应交税费—应缴所得税2314.2027、转字15号借：本年利润2314.20贷：所得税费用2314.2028、转字16号借：本年利润6942.60贷：利润分配—未分配利润6942.60