南京财经大学 税务 实习 表

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1、南京财经大学财政与税务学院2008级税务专业毕业实习指导书税务系二○一一年十一月9简要说明本毕业实习指导书是依据南京财经大学财政与税务学院2008级税务专业本科教学计划和毕业实习大纲编制的，主要适用于2008级税务专业本科生的毕业实习。毕业实习是学生在校学习期间最后一个重要的综合性实践教学环节，是在学生已经完成了全部课程课堂教学的学习任务之后进行的。目的是培养学生独立地综合运用所学的中国税制、税务管理、税务筹划、税务检查、税务信息化、财务会计实务等基础理论、专业知识和基本技能的能力，更好更快地适应社会对税务本科专业人才的需要。9目

2、录一、基本背景知识、参考资料、基本流程二、毕业实习课题三、毕业实习方案设计与具体时间安排四、毕业实习报告的撰写方法与要求五、毕业实习量化考核标准及方式六、实习纪律与注意事项七、毕业实习情况评价与信息反馈9一、基本背景知识、参考资料、基本流程1．基本背景知识毕业实习是高等教育各专业教学一个重要环节，也是写好毕业论文的基础。为提高学生的综合素质，增强学生的实践应用能力，更好地适应社会对人才的需求，所有毕业生在完成财务会计、税收学、中国税制、国际税收、税收会计、税务管理、税务筹划、税务检查、税收信息化等专业课程的学习（其中注册税务师方向

3、的学生还应该完成税收实务操作强化培训）之后，都必须参加毕业实习。2．参考资料（1）税务总局科研所编著.区域税收转移调查.中国税务出版社，2007.8.（2）靳万军付广军主编.企业集团税收调查.中国税务出版社，2008.8.（3）靳万军付广军主编.税收分配效率调查.中国税务出版社，2010.8.（4）税务总局所得税司主编.企业所得税法规汇编(2010年版)，中国税务出版社2010.10（5）贾绍华、林志民主编.出口货物退（免）税操作实务.中国税务出版社，2005年06月.（6）小企业财务成本管理/小企业财会税实务丛书.中国财经出版社

4、，2004年07月.  毕业实习验收毕业实习准备与动员毕业实习实施课内实践教学目标集中实践教学环节目标职业技能标准一翼职业素质培养主体实际应用能力一翼执业资格证书获取3．基本流程9二、毕业实习课题1．税收征管业务（1）目的通过一定的实务训练，使学生了解税务机关日常工作的基本规范和业务流程。（2）具体内容各种税款计算技能训练；学习使用国税和地税的税收征管信息系统；了解税务登记、纳税申报、纳税评估、税务稽查等业务工作流程。2．纳税申报业务（1）目的通过一定的实务训练，使学生了解企业纳税核算工作的基本内容和具体申报事宜，掌握企业纳税计算

5、方法。（2）具体内容各种税款计算技能训练；学习使用地税电子报税系统和国税电子报税系统；熟练使用各类真实的纳税申报表。3．税务筹划业务（1）目的通过一定的实务训练，使学生了解纳税人税务筹划工作的基本内容和具体申报事宜。（2）具体内容税源调查和税源结构调整训练；应缴税款的一般性计算训练；节税计算方法的训练。4．税务代理业务（1）目的通过一定实务训练，使学生了解税务代理业务的全部内容，熟练掌握核实应税资料真实性的方法；学会各项税款计算的技术和方法；把握纳税申报、代理报税、税收咨询服务和涉税鉴证等业务技能。（2）具体内容应税会计资料真实性

6、核实技能训练；各种税款计算技能训练；代理纳税申报手续办理、代理纳税审查的技能训练；代理会计核算技能训练；代理其他事项技能训练。三、毕业实习方案设计与具体时间安排91.毕业实习方案实习单位实习内容各级税务部门工作范围具体要点及知识点的运用税收基础管理1、税务登记管理。熟悉税务登记的种类及其管理规程；税务登记证件的使用管理。2、账簿、凭证管理。熟悉《征管法》及《征管法实施细则》对各类账簿设置方法的有关规定。3、发票管理。熟悉发票的印制、领购、开具、保管检查及处罚的相关规定，重点熟悉增值税专用发票的使用管理方法。纳税申报的受理与审核（税

7、款征收）熟悉纳税申报的内容、期限及申报方式，重点熟悉几个主要税种（增值税、消费税、营业税及企业所得税等）申报过程的操作程序及要求。税款征收熟悉税款征收及税款缴库的几种方式；熟悉相关税务票证的使用；了解税收保全措施及税收强制执行措施的实施等。税务稽查熟悉税务稽查的几种基本方法及稽查工作的业务流程；熟悉常用的税务稽查文书的编制过程；重点熟悉几个主要税种的稽查要点及方法。各级会计、税务中介机构（会计师事务所、税务师事务所等）办税业务熟悉代理税务登记、发票领购、纳税申报、缴纳税款、申请退税的程序，熟悉制作涉税文书、建账建制以及办理账务、开

8、展税务咨询、税务筹划等各项业务。涉税鉴证熟悉企业所得税汇算清缴纳税申报的鉴证和企业税前弥补亏损和财产损失的鉴证；了解鉴证业务约定书的签订和鉴证工作记录及签证报告的制作。重点熟悉鉴证业务过程。各类企事业单位涉税事务了解本单位的财务环境，熟悉其中的涉税