会计电算化上机考试

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1、会计电算化考试资料一、要求：根据所给资料完成下列工作１、建立初始账套２、填凭证、审核、过账３、编制资产负债表和利润表二、实验资料（一）会计基础资料１、文件名：姓名+考试+学号２、企业名称：北京科创实业有限责任公司３、行业：新会计准则４、本位币：人民币５、会计科目级次：６级（４-２-２-２-２-２-２）６、会计期间：自然月份７、会计年度开始日期：１月１日８、启用会计期间：２０10年１月１日（二）凭证字：１、现收，现金收款凭证，借方必有１００１库存现金科目２、现付，现金付款凭证，贷方必有１００１库存现金科目３、银收，银行存款收款凭证，借方必有

2、１００２银行存款科目４、银付，银行存款付款凭证，贷方必有１００２银行存款科目５、转账，转帐凭证，借贷方必无1001和1002科目。（三）结算方式１、现金支票２、转账支票３、托收承付（四）部门1、公司总部2、加工车间（五）会计张三（凭证填制等），主管李四（所有权限）、固定资产李立（只有固定资产权限）。（六）会计科目及期初余额表科目代码科目名称余额方向期初余额数量余额说明1001库存现金借100001002银行存款借19900001122应收账款借112201长安公司借112202松立公司借1231坏账准备贷1403原材料借140301甲材料

3、借1601固定资产借200000固定资产模块1602累计折旧贷2202应付账款贷2211应付职工薪酬贷221101工资贷221102福利费贷221104工会费贷221105职工教育经费贷2221应交税费贷222101应交增值税贷22210101进项税额借22210105销项税额贷22210110应交增值税结余贷222102未交增值税贷221103应交城建税贷221104应交教育费附加贷221106应交所得税贷221107应交个人所得税贷4001实收资本贷2200000400101东方公司贷1000000400102南方公司贷1200000

4、4103本年利润　贷4104利润分配贷410401提取盈余公积贷410402应付利润贷410403弥补亏损贷410404未分配利润　贷5001生产成本借500101基本生产成本借50010101甲产品借50010101材料借50010102工资借50010103制造费用借50010102乙产品借5001010201材料借5001010202工资借5001010203制造费用借5101制造费用借510103折旧借510106工资借510107其他借6001主营业务收入贷600101甲产品贷600102乙产品贷6401主营业务成本借64010

5、1甲产品借640102乙产品借6403营业税金及附加借640301城建税借640302教育费附加借6602管理费用借660201差旅费借660202工资借660203其他借6801所得税费用借表２-３　　　　　　　固定资产初始资料表资产代码GD01GD02资产名称公司办公楼车间厂房入账日期2009.12．12009.12.1使用年限及工作量240个月240个月原始价值100000元100000元已提折旧0元0元使用部门公司总部加工车间折旧费用660203510103三、凭证资料2010年1月业务如下：(购材料等进项税已认证）１、1日，向北

6、京群胜公司开出转账支票一张，购甲材料1000千克，单价100（见下）元，价款10０００0元，增值税17000元，共计117000元，款项已付。材料已到达企业，并验收入库。学号单价学号单价学号单价１100２100.１０３100.２０４100.３０５100.４０６100.５０７100.６０８100.７０９100.８０１０100.９０１１101１２101.１０１３101.２０１４101.３０１５101.４０１６101.５０１７101.６０１８101.７０１９101.８０２０101.９０２１102２２102.１０２３102.２０２４102.３０２

7、５102.４０２６102.５０２７102.６０２８102.８０２９102.９０３０103３１103.１０３２103.２０３３103.３０３４103.４０３５103.５０３６103.６０３７103.７０３８103.８０３９103.９０４０104４１104.１０４２104.２０４３104.３０４４104.４０４５104.５０４６104.６０４７104.７０４８104.８０４９104.９０５０105５１105.１０５２105.２０５３105.３０５４105.４０５５105.５０５６105.６０５７105.７０５８105.８０５９105.９０６０

8、106６１106.１０６２106.２０６３106.３０６４106.４０６５７106.５０６６106.６０６７106.７０６８106.８０６９106．９０７０107７１107.１０７２107.２