巴塞尔新资本协议要求和最新发展

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1、金融监管之巴塞尔协议要求和最新发展趋势顾炜宇博士中央财经大学经济学院国际经济系讲师中国社会科学院工经所工商管理博士后Kevin117@vip.163.com186-1118-2828巴塞尔银行监管委员会1975年由十国集团国家中央银行行长建立。目前成员包括比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、美国和西班牙，共计13国的中央银行以及银行监管当局的高级代表。不是一个严格意义上的银行监管国际组织，不具备任何凌驾于国家之上的正式监管权限。主要宗旨：–交换各国在监管安排方面的信息。–改善国际银行业务监管技术的有效性。–建立资本充

2、足率的最低标准。–研究在其他领域确立标准的有效性。21988年巴塞尔资本协议（BaselI）出台的背景：–各国发达银行需要联合采取行动，解决20世纪80年代爆发的国际债务危机。–80年代以来，国际商业银行在新技术革命、资本市场发展及金融自由化等因素推动下，竞相推出新的融资工具和融资形式，面临的风险越来越大。银行业的全球化与各国银行间的激烈竞争，监管机构迫切需要建立统一的标准来管理银行。出台的目的：–促进国际金融体系的稳定。–为国际活跃银行计量资本充足水平制定一个统一的标准。–减少国际活跃银行的不平等竞争。31988年巴塞尔资本协议（BaselI）特点

3、：–关注单一的信用风险。–以标准法计量风险加权资产，资本对风险的敏感性较低。•建立风险权重体系，主要关注资产的信用风险和表外风险暴露。•风险权重：0%、20%、50%和100%四个风险档次。–通过最低资本要求实行监管。•监管资本对风险加权资产的比例不低于8%。•核心资本比例不低于4%。4BaselI修订过程1994年6月，考虑到经合组织（OECD）成员国之间存在国别风险，重新规定OECD成员国资产的风险权重，调低了墨西哥、土耳其、韩国等国家信用风险。由于金融国际化加速，提升对市场风险的认识。1996年1月，推出《资本协议关于市场风险的补充规定》，要求对

4、市场风险计提资本。1997年，东南亚金融风暴引发巴塞尔委员会对全面风险管理的思考。1997年9月，推出《有效银行监管的核心原则》，确立全面风险管理的理念。52004年巴塞尔新资本协议（BaselII）出台的背景：–金融全球化趋势和各银行金融创新步伐加快，BaselI越来越不能满足银行和监管当局准确计量银行风险、根据风险状况及时、敏感配置资本的要求。–信息技术的发展，为提高风险计量水平提供了可能。同时，也使BaselI的缺陷更加明显：•仅提供了标准计量方法，分类标准无法体现各行差异性•信用风险的权重结构不够细致。62004年巴塞尔新资本协议（BaselI

5、I）出台的目的：–与BaselI相同：通过对银行提出统一的风险计量标准和资本最低要求，促进金融体系的稳健发展，创造公平竞争的国际金融环境。–对BaselI的改进：对银行准确计量各类风险方法、技术和标准提出更高的要求，提高监管资本匹配银行风险程度的敏感性，通过监督检查和市场约束促进银行提升全面风险管理水平，增强风险抵御能力。72004年巴塞尔新资本协议（BaselII）与BaselI比较，BaselII主要进步：–三大支柱：构建了以最低资本要求、监督检查和市场约束为主要内容的体系构架。–三大风险：覆盖信用风险、市场风险、操作风险。–更精准的风险计量方法：

6、•信用风险：标准法->IRB初级法->IRB高级法。•市场风险：标准法->内部计量法。•操作风险：基本指标法->标准法->高级计量法。8新资本协议的三大支柱新资本协议三大支柱支柱1支柱2支柱3最低资本要求监督检查市场约束9第一支柱——最低资本要求最低资本要求与信用风险、市场风险、操作风险状况紧密挂钩资本最低资本要求=≥8%信用风险+市场风险+操作风险•违约风险•利率风险•内部/外部舞弊•结算风险•股票风险•人员•汇率风险•系统、程序•商品风险•有形资产的损坏•期权风险•经营失败和系统崩溃•执行、传递和运行管理10第二支柱——监管检查目的：–银行内部运作过

7、程须接受监管者检查/审查和干预，监管机构判断银行资本相对其风险是否充足，并对内部模型计量结果进行确认。主要内容：–对银行内部运作情况进行检查，评估高级计量方法体系建设情况、资本达标情况、披露情况等–补充监管以下三个领域风险：•第一支柱涉及但没有完全覆盖的风险，如贷款集中度风险。•第一支柱未考虑的风险，如银行账户的利率风险、业务风险、声誉风险。•外部因素，如经济周期效应。11第三支柱——市场约束目的：–通过加强银行信息披露进行的市场约束，促进银行稳健经营。披露信息主要集中在资本充足方面。主要内容包括：–资本总量和结构–风险情况：信用、市场、操作–资本充

8、足率水平–风险计量方法和主要参数12新资本协议的三大风险——信用风