总保险费和资产份额

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1、第九章总保险费和资产份额1第一节总保险费概述第二节资产份额第三节试验性总保费的测试2一、总保费制定的基本准则适当性公平性合法性竞争性公司特定目标3二、保险公司费用的性质保险公司的费用可分为投资费用和保险费用两大类投资费用包括投资、投资处理和投资保障的成本，直接从投资收益中扣除。因此，计算保费或利差返还中适用的净投资收益率已作考虑，附加费用不包含此项4保险费用的分类按职能分类第1年度费用续年度费用理赔费用行政费用5随保费数额变动的费用随保险面额变动的费用随保单数量变动的费用按变动因素分类6在费率结构中反映费用，解决两大问题（1）一个公平的附加费用系统，应该使每份保单支付各自的成本（

2、2）认定何时发生该项费用7三、试验性总保费的制定总保费可以被视为纯保费加附加费，但更经常地被看成独立于评估纯保费而基于总保费所有要素得出的一个金额构成总保费的5个基本因素是：（1）索赔的预期金额和发生率（2）合适的投资回报率（3）退保率和退保金额（4）费用和税金的金额和发生率（5）盈余或利润的贡献金额8所制定的毛保费费率结构通常是试验性的，需要进行资产份额的测试。测试的目的在于确定在真实的死亡率、投资收益、费用和退保的假设下，费率结构能否产生足够高的资金累积以提供保单约定的退保价值、死亡给付以及其他给付，能否产生所希望的公司财务结果，能否满足法律要求，并确保最后的净成本是有竞争力

3、的、合理的且稳定的。9第一节总保险费概述第二节资产份额（AssetShare）第三节试验性总保费的测试10一、资产份额（AssetShare）的定义资产份额为同一种类大量相同保单（如相同保险形式、承保年龄、保险费率及保单价值等）所累积的基金净额，按照每千元面额的比例基础加以分配时，每一个别保单估计所能配属的数额。资产份额研究可以根据实际的经营数据、或可信的预期经验数据进行。利源分析是经营成果的事后分析，而资产份额却可以事先预估一张保单数年后的价值11二、资产份额的一般作用（1）测试潜在利润。较保守的费率假设是被允许的，可以用分红调整保费达到公平原则。这样就会产生潜在利润，资产份额

4、是用来计算这种潜在利润最有效、最简捷的方法（2）利用预期营运经验的最佳估计，资产份额测试对各类保单模拟预期经验数值，可决定保单各成分之间是否有很好的均衡，且对保险公司和保单持有人均产生可接受的结果12三、资产份额在寿险经营上的具体用途检查保费是否合理，会不会偏低或偏高检查费用支出是否合理，并用以决定佣金应该是多少，各种费用应如何控制检查死亡率是否合理检查退保率是否合理决定红利分配的额度检查投资收益率是否合理决定合理的经营利润13！由于寿险公司经营多种业务，每一险种被保险人的年龄分布也很广，每张保单的保额大小有差异，这些因素会影响资产份额的计算结果。在分析时，应注意下列事项：将险别

5、、年期别分开计算按年龄大小的分布，分数组计算按保额的大小分布，分数组计算14主要内容第一节总保险费概述第二节资产份额第三节试验性总保费的测试15一、用资产份额测试试验性总保险费的合理性和竞争性该测试对一批相同签单年龄的相同保单，确定其在每个保险年度末扣除死亡保险金给付、费用、红利、退保金及利息以后，每1000元保险金额公司持有的资金，把每个保险年度末累积的资金除以由生存的被保险人所表示的风险单位数，便得出“资产份额”。计算过程类似于过去法的准备金计算，但资产份额根据更为可信的经验数据进行测试，使用总保费而不是纯保费16将每年度的资产份额与相对的责任准备金及解约现金价值做比较，保险

6、人可以评估总保险费费率结构的适当性和公平性（1）大部分累积的资产需要提供死亡赔付、费用等资金，即需要资助保单责任准备金。当全部累积资产不足以满足支付要求时，保险公司须贷出盈余来弥补不足。某类保单自盈余提出来充抵第一年度费用的数额，在资产份额等于准备金之前，尚不能完全得到回补，在此时间之前，由于须从盈余中“借出”资金，保险公司有“账面”损失。（2）应于何时累积到保单责任准备金，是一项重要管理决策。这一时期被称为“确认时期（validationperiod）”。（3）确认时期越短，总保费要求越大，或保额降低或利润边际降低。17盈余的真正产生：取决于资产份额与解约价值之间的关系（1）当

7、保单因解约而终止时，其责任准备金也随之解除。若资产份额超过解约金的给付，公司会有真正的获利。这通常发生在几个（3~10年）保单年度之后。（2）在较早的保单年度，资产份额通常少于解约价值，公司会因保单持有人的解约而发生真正的损失（3）决定某类保单资产份额何时等于或大于解约价值，是一项重要的管理决策。18根据资产份额测试结果进行调节——增加保费——减少特定费用或支出项目，如红利、费用、现金价值——增强经营上的经济性来减少费用——改变投资理念19二、计算实例保单种类：35岁男性，保险金